Korxonaning pul oqimlarini takomillashtirish va ularni boshqarish siyosatini shakllantirish Korxonaning pul oqimlarini boshqarish samaradorligi tashkilotning yagona moliyaviy strategiyasi doirasida maxsus siyosatni amalga oshirish bilan ta'minlanadi.
Ushbu siyosat bir qator muhim bosqichlarda shakllanadi.
1. Korxonaning pul oqimini tahlil qilish oldingi davrda. Bunday tahlilning asosiy maqsadi moliyaviy resurslarni to'plashda etarlilik darajasini, ulardan foydalanish samaradorligini, ijobiy va salbiy APning vaqt va hajmdagi muvofiqligini aniqlashdir. DPni o'rganish butun korxonada, uning iqtisodiy faoliyatining asosiy turlari, ayrim tarkibiy bo'linmalar (mas'uliyat markazlari deb ataladigan) tomonidan amalga oshiriladi.
Tahlilning dastlabki bosqichida tashkilotning yagona pul aylanmasi dinamikasi o'rganiladi, buning uchun uning o'sish sur'ati aktivlarning o'sish sur'atlari, tovarlarni ishlab chiqarish va sotish hajmiga mos keladi. Korxonaning iqtisodiy faoliyati jarayonida DPning shakllanish darajasini aniqlash uchun foydalanilgan aktivlar birligiga to'g'ri keladigan pul aylanmasining xarakteristikasidan foydalaniladi. U quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
Udoa \u003d (ODP + PDP): A, unda:
Udoa - foydalanilgan aktivlar birligiga tashkilotning pul aylanmasining o'ziga xos hajmi;
MTO - ma'lum bir davrdagi salbiy yalpi DP (moliyaviy resurslardan foydalanish) to'plami;
RAP - muayyan davrdagi ijobiy yalpi DP (mablag'lar tushumlari) to'plami;
A - tashkilot aktivlarining ma'lum davrdagi o'rtacha narxi.
Ushbu parametrning dinamikada o'sishi shundan dalolat beradiki, korxonaning pul oqimlari uni boshqarish jarayonida ko'proq intensiv ravishda hosil bo'ladi va aksincha.
Tahlilning ikkinchi bosqichi har bir manba uchun tashkilotning ijobiy DP shakllanishi (mablag'larni olish) hajmi va tuzilish dinamikasiga bag'ishlangan. Ushbu bosqichdagi asosiy maqsad tashkilotning iqtisodiy faoliyati turlari bo'yicha moddiy daromad manbalarini o'rganishdir.
