347
YA S H I L I Q T I S O D I Y O T VA TA R A Q Q I Y O T
https://yashil-iqtisodiyot-taraqqiyot.uz
2023-yil, iyul.
№
7-son.
T
ARA
QQIY
O
T
ПР
ОГРЕС
С
PR
OGRESS
●
от 181 дня до 365 дней;
●
от 366 дней до 730 дней;
●
свыше 2 лет;
Разрыв между активами и пассивами отражает дисбаланс
ликвидности в данном периоде, кото-
рый может принимать положительное значение при преобладании величины активов., возвращающихся
Банку, над обязательствами, по которым Банк должен ответить, и отрицательное значение при обратной
ситуации.
Расчет GAP необходим для оценки влияния размера дисбаланса на возможность Банка ответить
по своим обязательствам и привлечь необходимые ресурсы для закрытия позиции по отрицательному
дисбалансу. Разница между GAP текущего и предыдущего отчетного периода: показывает динамику
изменения накопленного дисбаланса (кумулятивного дисбаланса), который позволяет понять реальную
величину разрыва с учетом эффекта от предыдущих анализируемых периодов.
2) оперативный GAP-отчет является инструментом по управлению краткосрочной (внутридневной)
ликвидностью.
Целью формирования данного отчета является оценка достаточности ликвидных активов Банка для
исполнения текущих и краткосрочных обязательств.
В целях урегулирования ликвидности коммерческого банка были приняты постановление Цен-
трального банка от 22 июля 2015 года № 19/14 “О внесении изменений и дополнений в Положение о
корпоративном управлении в коммерческих банках” (зарегистрированное Министерством юстиции Уз-
бекистана 13 августа 2015 года, № 2709)
[2]
, а также постановление правления Центрального банка “Об
утверждении Положения о требованиях к адекватности капитала коммерческих банков” (зарегистриро-
вано Министерством юстиции 6 июля 2015, регистрационный № 2693)
[1]
, что способствовало улучше-
нию управления риском ликвидности банков. Это связано с тем, что в положении предусмотрены новые
правила, которые повышают требования к обеспечению ликвидности коммерческих банков.
В Ы В О Д Ы И П Р Е Д Л О Ж Е Н И Я
Высоколиквидные активы не приносят доход коммерческим банкам. Следовательно, их высокий
уровень окажет негативное влияние на финансовую стабильность коммерческого банка.
Аналогичным образом высокая доступность высоколиквидных активов в объеме активов коммер-
ческих банков также может негативно отразиться на ее ликвидности. Потому что существует трудность
своевременной реализации больших сумм платежей. Поэтому обеспечение
оптимального высокого
уровня коэффициента ликвидности банка в объеме брутто-активов имеет решающее значение с точки
зрения обеспечения ликвидности коммерческого банка.
В последние годы также увеличилась доля высоколиквидных активов в объеме брутто-активов в
развитых странах. Это связано с растущим интересом коммерческих банков к размещению свободных
денег в этих странах на депозитных счетах Центрального банка, что особенно заметно в Японии и Китае.
Таким образом, для повышения ликвидности коммерческих банков в управлении активами банкам
рекомендуется обратить внимание на следующие моменты.
1. Управление наличностью должно быть более эффективным, а именно необходимо планировать
притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.
2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ре-
сурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средства-
ми на счетах пассива.
3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности от-
дельных операций в частности.
4. Изменить структуру активов, например в целях увеличения доли ликвидных активов за счет до-
статочного погашения кредитов.
5. Способствовать снижению риска кредитных операций. При этом необходимо учитывать, что
срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвиднос-
ти и платежеспособности,
как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их
прибыли.
Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает воз-
можные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем.
T
ARA
QQIY
O
T
ПР
ОГРЕС
С
PR
OGRESS
348
YA S H I L I Q T I S O D I Y O T VA TA R A Q Q I Y O T
https://yashil-iqtisodiyot-taraqqiyot.uz
2023-yil, iyul.
№
7-son.
В управлении пассивами следует:
1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам,
который позволяет управлять
обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффи-
циентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять
на платежеспособность.
2. Разработать эффективную политику управления капиталом и резервами.
3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному, в целях соблюдения норма-
тивов.
4. Анализировать депозитную базу банка. В целях совершенствования показателей ликвидности
коммерческих банков можно предложить следующее:
●
совершенствовать показатели ликвидности с учетом более длительного прогнозируемого перио-
да, что позволит избежать статичности расчетов и поддержит актуальность данных при анализе
их регулятором;
●
приведенные показатели являются усредненными, то есть универсальными для коммерческих
банков с различным капиталом и филиальной базой. Нормативные требования должны быть раз-
личны для разных видов банков. Анализ ликвидности для крупного акционерного банка и частного
банка требует разные подходы к оценки его ликвидности.
Dostları ilə paylaş: