Reja: Kredit riski va uni kamaytirish yo'llari

Mavsu: Kredit rizkini kamaytirish usullari

Reja:

1. 
   Kredit riski va uni kamaytirish yo'llari
   
2. 
   Kredit risklarini boshqarish tizimida sug'urtaning ahamiyati.
   
3. 
   Kreditlarning qaytarilmasligi
   
4. 
   Xulosa
   
5. 
   Foydalanilgan adabiyotlar
   

Kredit riski va uni kamaytirish yo'llari - Kredit operatsiyalari bank faoliyatining eng muhim tarkibiy qismi bo'lib, uning daromadlarini shakllantiradi. Bu manba hisobiga sof foydaning asosiy qismi shakllantirilib, u zaxira fondlariga chegirib tashlanadi va bank aksiyadorlariga dividendlar to‘lashga yo‘naltiriladi. Bank kreditlari aylanma mablag'larni to'ldirishning asosiy manbai hisoblanadi. Bank kreditlari nafaqat banklar va tashkilotlarning rivojlanishida katta rol o'ynaydi, butun mamlakat iqtisodiyotining faoliyatini belgilab beradi, balki banklar oldidagi qarzlarning qaytarilmasligi natijasida yuzaga keladigan katta potentsial yo'qotishlarga ham ega.

Banklarga qarz mablag'lari qaytarilmagan taqdirda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni taxmin qilish uchun kreditlashning differentsiatsiyasi mavjud.
Kredit berishning farqlanishi kredit berishda mijozning kredit layoqatini hisobga olish va faqat moliyaviy ahvoli kredit tashkilotiga kreditni to'lash imkoniyatiga ishonch hosil qilgan qarz oluvchilarga kredit berish kerakligini anglatadi. kelishuv.
Sanab o'tilgan printsipga xavfsizlik printsipi qo'shilishi mumkin. Garov garov, kafillik, bank kafolati yoki sug'urta shaklida bo'lishi mumkin. Shu bilan birga, qonun hujjatlarida tegishli kafolatsiz (blank kredit) kredit berish imkoniyati nazarda tutilgan.
Tijorat banklari tomonidan beriladigan kreditlar turli mezonlarga ko‘ra tasniflanishi mumkin (1-ilova).
Bankning kredit siyosati - bu bankning kredit jarayonini tashkil etish sohasidagi strategiyasi va taktikasi. Tijorat banklari kredit siyosatining umumiy tamoyillarini ishlab chiqadi, uning asosiy maqsadini, kredit bozoridagi ustuvor yo'nalishlarini va kreditlashning asosiy yo'nalishlarini belgilaydi. Ko'rsatilgan pozitsiyalar o'rnatilgan
Har bir bankning ichki hujjati bo'lgan bankning kredit siyosati to'g'risidagi nizom. Shartlar
Bank bozoridagi raqobat ko‘rsatilayotgan bank xizmatlari ko‘lamini kengaytirish talablarini taqozo etadi, biroq bu yo‘ldan faqat yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan risklarni baholash va ularni kamaytirish yo‘llarini aniqlash, bank uchun kreditlash jarayonini optimal tashkil etishni ishlab chiqish va bank xizmatlarini ta’minlash choralarini ko‘rish orqali borish mumkin. kredit portfelining likvidligi, shuningdek, to'g'ri foiz siyosatini yuritish.
Kredit tavakkalchiligi - bu qarz oluvchilar - mijozlar tomonidan banklarga qarzlarini qaytarmaslik yoki o'z vaqtida qaytarmaslik natijasida yuzaga keladigan potentsial yo'qotishlar. Kreditga layoqatliligini baholash kabi riskni bashorat qilish mijozning huquqiy holatini, uning moliyaviy ahvolini, kredit tarixini va u taklif qilayotgan garov sifatini tekshirish kabi masalalarni o'z ichiga oladi. Qarz oluvchining kredit qobiliyatiga ta'sir etuvchi omillar (2-ilova).
Kredit siyosatining maqsadlari quyidagilardan iborat:
Umumiy, kreditlar berish orqali mablag'larni samarali joylashtirish uchun shart-sharoitlar yaratish, kredit operatsiyalaridan daromadlarni oshirish va ular bo'yicha xarajatlarni kamaytirish jarayonida bank foydasining barqaror o'sishini ta'minlashni nazarda tutadi.
Xususiy, bu mijozlarga xizmat ko'rsatishni yaxshilash, tarkibiy ko'rsatkichlarni o'zgartirish, bank obro'sini oshirishdan iborat.
Bankning kredit bozoridagi ustuvor yo'nalishlari uning rivojlanishining ushbu bosqichida bankning qiziqish doirasini ifodalovchi tarmoqlarni tanlashni, kreditlarning har bir toifasi uchun maqbul tuzilmani, muddatlari va turlari bo'yicha yirik kreditlarning rejalashtirilgan darajasini belgilaydi; kreditlarning yangi turlarini joriy etishning maqsadga muvofiqligi va joriy etilishi.
Kredit berish jarayonini tashkil etish kredit bo'limi, uning xodimlari to'g'risidagi nizomni ishlab chiqish, kredit bitimini amalga oshirish tartibi, kredit berish shartlarini o'zgartirish va muddati o'tgan qarzlarni undirish tartibini o'z ichiga oladi.
Kredit portfelining likvidligini ta'minlash bo'yicha chora-tadbirlar kreditlarning qaytarilishini ta'minlashning imtiyozli shakllarini, mijozlarning kreditga layoqatliligini va kredit portfelini baholash tartibini, inqiroz davrida kredit portfelini qayta tuzishning mumkin bo'lgan variantlarini va yo'qotishlarni qoplash tartibini o'z ichiga oladi.
Kredit tavakkalchiligini boshqarish kreditlash sohasida yuqori moliyaviy natijalarga erishishning eng muhim vazifalaridan biridir. ... U quyidagi yo'llar bilan amalga oshiriladi:
bankning kredit va investitsiya portfelini diversifikatsiya qilish
qarz oluvchining kreditga layoqatliligini dastlabki tahlil qilish
berilgan kreditlar qiymatini baholash va ularni keyinchalik qo'llab-quvvatlash
kredit sug'urtasi etarli garovni jalb qilish
Dastlabki kredit tahlili kredit riskini kamaytirishning eng samarali usullaridan biri sifatida tan olingan. Agar ushbu usulga xos bo'lgan yuqori talablar xavfning maqbulligini baholashda xodimlarning malakasiga, mijozlarning operatsiyalari hajmiga va mijozlarning kreditga layoqatliligini baholashning tanlangan nazariyalari va usullarining to'g'riligiga qondirilsa, natija eng aniq bo'ladi. xo'jalik yurituvchi sub'ektning shakllanish bosqichlari.
Berilgan kreditlar qiymatini baholash va ularni keyinchalik qo‘llab-quvvatlash kreditlarni tavakkal guruhlar bo‘yicha tasniflashda va xavf guruhiga qarab shubhali qarzlar bo‘yicha rezerv yaratishda ifodalanadi.
Kreditni sug'urtalash sug'urta tashkilotiga to'lanmaslik xavfini to'liq o'tkazishni nazarda tutadi. Hozirgi vaqtda sug'urta kreditlari uchun turli xil variantlar mavjud, ammo ularni amalga oshirish bilan bog'liq barcha xarajatlar odatda qarz oluvchi tomonidan qoplanadi.
Etarli garovni jalb qilish bankka kredit va uning foizlarini qaytarish kafolatlanganligini anglatadi. Garov miqdori nafaqat beriladigan kredit summasini, balki u bo'yicha foizlar miqdorini, shuningdek, muddati o'tgan qarzni undirish bilan bog'liq xarajatlarni qoplashi kerak.
Muammoli yoki muddati o‘tgan qarzlar qaytarilmagan taqdirda, kredit operatsiyalarini qo‘llab-quvvatlash bo‘limi, yuridik bo‘lim, xavfsizlik xizmati, kassa muomalasi va kredit hisobi bo‘limi uni undirish bo‘yicha zarur choralarni ko‘radi.
Shuni ta'kidlash kerakki, har bir bank mijozning xususiyatlarini, kredit resurslarining hajmi va narxini bilish asosida riskni o'ziga xos tushunishni amalga oshiradi. Biroq, ishonch bilan aytishim mumkinki, yirik banklarning juda keng, rasmiylashtirilgan va qattiq usullari o'rta banklar uchun mos emas.
Kredit xavfini oshiradigan omillarga quyidagilar kiradi:
· Qarz oluvchilar yoki tarmoqlarning tor doirasiga berilgan katta miqdordagi mablag'lar, ya'ni. bankning kreditlash faoliyatini iqtisodiyotdagi o'zgarishlarga sezgir bo'lgan har qanday sohada jamlash;
· Muayyan moliyaviy qiyinchiliklarni boshdan kechirayotgan mijozlarga tegishli kreditlar va boshqa bank shartnomalarining katta qismi;
· Bank faoliyatini kam o‘rganilgan, yangi noan’anaviy sohalarga jamlash;
· Bankning kreditlar berish siyosatiga tez-tez yoki jiddiy o'zgarishlar kiritish;
· Bankda yetarli ma'lumotga ega bo'lmagan yangi va yaqinda jalb qilingan mijozlar ulushi;
· bankning liberal kredit siyosati (mijozning moliyaviy ahvolini zaruriy ma'lumotlar va tahlillar mavjud bo'lmagan holda kreditlar berish);
· Kredit uchun tegishli garovni olishning iloji yo'qligi yoki bozorda sotilishi qiyin bo'lgan yoki tez eskirishga moyil bo'lgan qiymatlarni qabul qilish;
· Tegishli qarz oluvchilarga berilgan muhim summalar.
Kredit riskini minimallashtirish maqsadida bank quyidagi choralarni ko'radi:
· Xatarlarni baholash va tahlil qilish;
· xavf darajasini pasaytirish usullarini tanlash va qo'llash;
· xavf darajasini nazorat qilish;
· garovga qo'yilgan narsaning sug'urtasi;
· Xatarlarni minimallashtirish choralariga rioya etilishini nazorat qilish.
Zamonaviy sharoitda kredit tavakkalchiligini boshqarishning asosiy muammosi kredit jarayonini har tomonlama va chuqur tahlil qilish, mustahkam uslubiy bazaning yo'qligi va to'liq bo'lmagan ma'lumotlar sharoitida noto'g'ri boshqaruv qarorlarining qabul qilinishidir.
Kredit tavakkalchiligining kredit tashkiloti uchun potentsial xavfli oqibatlaridan kelib chiqqan holda, kreditlar, avanslar, kafolatlar va boshqa vositalarni baholash, ma'muriyatlashtirish, monitoring qilish, nazorat qilish, to'lash jarayonlarini muntazam ravishda har tomonlama tahlil qilish muhim ahamiyatga ega. investitsion kreditlash uchun.
Shuning uchun umumiy kredit risklarini boshqarish jarayonining asosiy mazmuni baholash va tahlil qilishni o'z ichiga oladi kredit tashkilotining siyosati va amaliyoti hamda quyidagi yo‘nalishlarda zarur chora-tadbirlarni ko‘rish: kredit portfelining yalpi riskini boshqarish; kredit jarayoni va operatsiyalarini tashkil etishni boshqarish; ishlamaydigan kredit portfelini boshqarish; kredit risklarini boshqarish siyosatini baholash; kredit risklari va limitlarini cheklash siyosatini baholash; aktivlarni tasniflash va qayta tasniflashni baholash; kredit risklari bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni ta'minlash siyosatini baholash.
Bankning kredit portfelining yalpi riskini boshqarish birinchi navbatda rasmiy kredit siyosatiga bog'liq. Uni tahlil qilish ob'ektlari quyidagilardir: berilgan kreditlarning umumiy summasi chegarasi; geografik chegaralar; kreditlarning konsentratsiyasi; mijozlar toifalari bo'yicha taqsimlash; kredit turlari; kredit shartlari; kredit narxini belgilash; kredit muassasasining narx siyosatining xususiyatlari; kredit ma'muriyati va vakolatlarni topshirish; kreditlar sifatini baholash tartiblari; kredit summasining maksimal nisbati va ayrim turlari; kredit jarayoni ustidan buxgalteriya hisobi va ichki nazoratni tashkil etish; xavf guruhlarini aniqlashning o'ziga xos xususiyatlari; muammoli kreditlar bilan ishlash; moliyaviy ma'lumotlar va kredit tarixi; kredit jarayonining uslubiy bazasi; kredit tashkilotining boshqa bo'limlari bilan o'zaro bog'liqlik.
Kredit jarayoni va kredit operatsiyalarini tashkil etish risklarini tahlil qilish quyidagilarni o'z ichiga olishi kerak:
* kredit tahlili metodologiyasi va kreditni tasdiqlash jarayoni;
* kredit berish uchun ruxsat olish mezonlari, foiz stavkalari siyosatini aniqlash va kredit limitlari (https://rbt-crimea.ru/uz/osobennosti-vydachi-i-pogasheniya-kreditnyh-linii-primer/) bank boshqaruvining barcha darajalarida, shuningdek, filiallar tarmog‘i orqali kreditlar berishga buyurtmalarni qabul qilish mezonlari;
* barcha turdagi kreditlar bo'yicha garov siyosati, garov ta'minotini qayta baholashga nisbatan joriy usullar;
* kreditlarni monitoring qilish va kuzatish jarayoni, shu jumladan mas'ul shaxslar, muvofiqlik mezonlari va nazorati;
* muammoli kreditlar bilan ishlash metodikasi;
* axborot texnologiyalari, oqimlar va xodimlarni tahlil qilish.
Ishlamaydigan kredit portfelining risklarini tahlil qilish quyidagi jihatlarni o'z ichiga olishi kerak:
* 30, 90, 180 va 360 kundan ortiq muddatga kechiktirilgan kreditlar (shu jumladan asosiy qarz va foizlar);
* kredit portfeli sifatining yomonlashuvining sabablari;
* haqida muhim ma'lumotlar ishlamaydigan kreditlar (https://rbt-crimea.ru/uz/kak-vzyat-kredit-v-sberbanke-nerabotayushchemu-mozhno-li-vzyat-kredit/);
* Kreditlar bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun yaratilgan zahiralarning etarliligi;
* kreditlar sifatining yomonlashuvining kredit tashkilotining foyda va zararlariga ta'siri;
* ko'rilgan choralar, ishlab chiqilgan stsenariylar.
Kredit risklarini boshqarish siyosatini tahlil qilish va baholash quyidagilarni o'z ichiga oladi:
* kredit risklarini cheklash yoki yumshatishni tahlil qilish, masalan, kreditlarning kontsentratsiyasi va hajmini aniqlash, kredit tashkiloti bilan bog'liq bo'lgan shaxslarga kredit berish yoki limitlardan oshib ketish;
* kredit riskini yuzaga keltiruvchi kreditlar portfelining va boshqa kredit vositalarining, shu jumladan hisoblangan va to‘lanmagan foizlarning qaytarilish ehtimolini tahlil qilish;
* tasniflangan kreditlarning darajasi, taqsimlanishi va ahamiyati;
* jamlanmayotgan, ishlamaydigan, qayta ko‘rib chiqilgan, uzaytirilgan kreditlar va pasaytirilgan stavkali kreditlar darajasi va tarkibi;
* Kreditlarni qayta baholash uchun zaxiralarning yetarliligi;
* boshqaruvning muammoli aktivlarni boshqarish va yig'ish qobiliyati;
* kreditlarning haddan tashqari konsentratsiyasi;
* kredit siyosati va kredit tartib-qoidalarining muvofiqligi va samaradorligi, shuningdek ularga rioya etilishi;
* mavjud kreditlar bilan bog'liq boshlang'ich va o'zgaruvchan risklar yoki risklarni aniqlash va kuzatish bo'yicha kredit tashkiloti protseduralarining etarliligi va samaradorligi, hisob-kitob tartiblari.
Kredit tavakkalchiligini cheklash yoki kamaytirish siyosatining samaradorligini tahlil qilish yirik kreditlar, kredit tashkilotiga tegishli shaxslarga, aktsiyadorlarga, insayderlarga berilgan ssudalar, ayrim geografik mintaqalar va iqtisodiyot tarmoqlarini kreditlash, kreditning ishini tahlil qilish bilan bog'liq. qayta ko'rib chiqilgan qarzlari va qayta tuzilgan kreditlari bo'lgan muassasa.
Kredit tashkilotining aktivlarini tasniflash va qayta tasniflash risklarini tahlil qilish risklarni boshqarishning asosiy vositasi bo'lib, aktivlarni tasniflash standartlarini, ularni qayta ko'rib chiqishning barcha holatlarini va standartlardan chetga chiqishni, tasniflash va xavf guruhlari bo'yicha taqsimlash mezonlarini, mezonlarni tahlil qilishni o'z ichiga oladi. kredit operatsiyalarini qayta tasniflash uchun.
Kredit tashkiloti faoliyatidagi muhim salbiy nuqta - kreditlashni rivojlantirish strategiyasi va siyosati, jarayonlarni boshqarishning tashkiliy tuzilmasi, kreditlash va risklarni boshqarish shakllari va usullari, axborot, tahliliy, texnik, kadrlar bilan ta'minlashning etarli darajada ishlab chiqilmaganligi. kreditlash jarayoni, boshqaruv funktsiyalari, vakolatlari va majburiyatlarini taqsimlash, kredit risklarini miqdoriy va sifat jihatidan cheklash, kreditlashning korporativ madaniyati.
Tijorat bankida risklarni boshqarish strategiyasi riskning barcha jihatlarini, xususan, bozor, kredit va likvidlik riskini, operativ, huquqiy risklarni qamrab oluvchi boshqaruv darajasidan operatsion darajagacha tushadigan mas’uliyat va funksiyalardan iborat yaxlit tuzilmaga asoslanishi kerak. bankning obro'si va xodimlari bilan bog'liq risklar, risklar. Ushbu tuzilma Kengashning o'zini yakuniy mas'ul organ, qo'mitalar, risklarni boshqarish bo'limi va turli xil qo'llab-quvvatlash va nazorat bo'limlarini o'z ichiga oladi. Ularning barchasida aniq belgilangan javobgarlik va hisobot berish tartib-qoidalari mavjud.
Tavakkalchilikning kundalik monitoringi, tavakkalchilik darajasini baholash va aniqlash uchun javobgarlik bankning maxsus tarkibiy bo‘linmasi zimmasiga yuklangan. Uning asosiy vazifasi risklarni, ayniqsa kredit va likvidlik riskini boshqarish tamoyillarini joriy etish va risklarni baholash metodologiyasini ishlab chiqishdan iborat. Bankning tahliliy bo'limi shunday holatni ta'minlashga chaqiriladiki, bunda barcha risklar tasdiqlangan limitlar doirasida qolishi, operatsiyalarni amalga oshirishdan oldin to'g'ri tushunilishi va baholanishi, doimiy ravishda monitoring qilinishi va ular to'g'risida rahbariyatga hisobot berilishi kerak. . Bank risklarini boshqarish va nazorat qilish bo'yicha o'z ishini tashkil etishda tahliliy bo'lim xatarlarni boshqarish va nazorat qilishning universal, samarali tizimini yaratish va qo'llab-quvvatlash uchun muhim bo'lgan umume'tirof etilgan fundamental omillarga tayanishi kerak.
Kredit berilgandan keyin mijoz ustida ishlash to'xtamaydi. Bir tomondan, Axborot markazi mijoz haqidagi yuqorida aytib o'tilgan ma'lumot manbalaridan olinadigan ma'lumotlarni tahlil qiladi, ikkinchi tomondan, berilgan kreditni qaytarish uchun mas'ul bo'lgan kredit mutaxassisi har doim Markazdan so'rash imkoniyatiga ega. hamrohlik jarayonida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan har qanday aniq savol, maxsus mo'ljallangan so'rov formasidan foydalangan holda kredit. Shunday qilib, mijozlarni kuzatish ikki tomondan amalga oshiriladi.
Eng kattasi Rossiya banklari (https://rbt-crimea.ru/uz/denezhno-kreditnoe-regulirovanie-rossiiskoi-ekonomiki-instrumenty/) eng muhimi, ular o'zlarining muvaffaqiyatlari uchun kredit ishining barcha bosqichlariga bevosita xizmat ko'rsatadigan axborot bo'limlarini yaratish bo'yicha o'z vaqtida choralar ko'rganlari uchun qarzdordirlar. Mamlakat banklarining xalqaro standartlarga rioya qilish istagi muqarrar ravishda ularni o'zlarining axborot tuzilmalari faoliyatini yanada takomillashtirishga, ilg'or axborot texnologiyalaridan yanada faolroq foydalanishga va xususiy ixtisoslashtirilgan axborot agentliklari va Rossiyaning davlat organlari bilan yaqinroq hamkorlik qilishga majbur qiladi.
Muhim ma'lumotni arizachi ishlagan banklar va boshqa moliya institutlaridan olish mumkin. Banklar, investitsiya va moliya kompaniyalari kompaniyaning omonatlari hajmi, to'lanmagan qarzlari, hisob-kitoblarning to'g'riligi va boshqalar to'g'risida ma'lumot berishi mumkin. Kompaniyaning savdo hamkorlari unga berilgan tijorat kreditining hajmi to'g'risida ma'lumotlarni taqdim etadilar va bu ma'lumotlardan mijoz aylanma mablag'larni moliyalashtirish uchun boshqa shaxslarning mablag'laridan samarali foydalanayaptimi yoki yo'qmi, degan xulosaga kelish mumkin.
Bankning kreditlash bo'limi, shuningdek, ixtisoslashgan kredit agentliklari bilan bog'lanishi va ulardan korxona yoki jismoniy shaxsning moliyaviy holati to'g'risida hisobot olishi mumkin (shaxsiy kreditda). Hisobotda kompaniya tarixi, uning faoliyati, mahsulot bozorlari, filiallari, hisob-kitoblarni to'lashning muntazamligi, qarz miqdori va boshqalar haqida ma'lumotlar mavjud.
Yuqorida aytilganlarga muvofiq, kredit tashkilotlariga ularning rivojlanish istiqbollarini belgilashda inflyatsiya o'sishining hozirgi tendentsiyasining barqarorligini, Rossiya Markaziy bankining qayta moliyalash stavkasining o'zgarishini hisobga olishni tavsiya qilish mumkin. davlat qimmatli qog'ozlarining daromadliligi. Ichki nazorat va audit tizimining samarali ishlashini ta'minlash, bu esa ortiqcha risklar va aktivlar va passivlarni boshqarish bo'yicha nazoratsiz qarorlar qabul qilinishining oldini oladi. Moliya bozoridagi professional faoliyatda filiallar faoliyati ustidan qat’iy nazoratni ta’minlash, ularning huquqlarini, bank operatsiyalarini amalga oshirishning o‘ziga xos tarkibi va shartlarini aniq belgilash; mijozlarning qonuniy manfaatlariga tahdid soluvchi vaziyatlarga tezkor javob berish tizimini ishlab chiqish. O‘z kapitali (kapital) yetarliligining zarur darajasini saqlab qolish uchun zarur sa’y-harakatlarni amalga oshirish, uzoq muddatli past likvidli investitsiyalarda kapitalni harakatsizlantirish amaliyotini cheklash; moliyaviy ahvolni yaxshilash, xarajatlarni minimallashtirish, shartnoma majburiyatlarini bajarish bilan bog'liq bo'lmagan xarajatlarni ushlab qolishga alohida e'tibor berish; xavflarning doimiy monitoringini ta'minlash; moliya bozorining turli segmentlarida mutanosib siyosat yuritish, risklarni minimallashtirish maqsadida hosilaviy moliyaviy vositalardan foydalanish; auditorlik firmalari va Rossiya banki bilan buxgalteriya hisobi va hisobot tizimini, ichki nazorat va auditni takomillashtirish manfaatlarida hamkorlik qilish.
Tijorat bankida risklarni boshqarish strategiyasi riskning barcha jihatlarini, xususan, bozor, kredit va likvidlik riskini, operativ, huquqiy risklarni qamrab oluvchi boshqaruv darajasidan operatsion darajagacha tushadigan mas’uliyat va funksiyalardan iborat yaxlit tuzilmaga asoslanishi kerak. bankning obro'si va xodimlari bilan bog'liq risklar, risklar. Ushbu tuzilma Kengashning o'zini yakuniy mas'ul organ, qo'mitalar, risklarni boshqarish bo'limi va turli xil qo'llab-quvvatlash va nazorat bo'limlarini o'z ichiga oladi. Ularning barchasida aniq belgilangan javobgarlik va hisobot berish tartib-qoidalari mavjud.
Tavakkalchilikning kundalik monitoringi, tavakkalchilik darajasini baholash va aniqlash uchun javobgarlik bankning maxsus tarkibiy bo‘linmasi zimmasiga yuklangan. Uning asosiy vazifasi risklarni, ayniqsa kredit va likvidlik riskini boshqarish tamoyillarini joriy etish va risklarni baholash metodologiyasini ishlab chiqishdan iborat. Bankning tahliliy bo'limi shunday holatni ta'minlashga chaqiriladiki, bunda barcha risklar tasdiqlangan limitlar doirasida qolishi, operatsiyalarni amalga oshirishdan oldin to'g'ri tushunilishi va baholanishi, doimiy ravishda monitoring qilinishi va ular bo'yicha rahbariyatga hisobot berilishi kerak. . Bank risklarini boshqarish va nazorat qilish bo'yicha o'z ishini tashkil etishda tahliliy bo'lim xatarlarni boshqarish va nazorat qilishning universal, samarali tizimini yaratish va qo'llab-quvvatlash uchun muhim bo'lgan umume'tirof etilgan fundamental omillarga tayanishi kerak.
Birinchidan. Risklarni boshqarish yuqoridan pastga qaratiladi va biznesni yuritish uchun to'liq javobgarlikka ega bo'lgan odamlardan keladi. Risklarni boshqarish bo'yicha yakuniy javobgarlik bank rahbariyatiga yuklanadi.
Ikkinchi. Kengash va ijroiya rahbariyati xavf turlarining keng doirasi mavjudligini tan oladi va nazorat tuzilmasi ularning barchasini, shu jumladan oson o'lchanib bo'lmaydiganlarini - operativ, huquqiy, operatsion yoki operatsion risklarni etarli darajada qamrab olishini ta'minlaydi.
Uchinchi. Qo'llab-quvvatlash va nazorat bo'limlari - ichki audit, yuridik bo'lim, axborot texnologiyalari bo'limi - umumiy risklarni boshqarish tuzilmasining ajralmas qismini tashkil qilishi kerak.
To'rtinchi. Risklarni boshqarishning maqsad va tamoyillari bank faoliyatining umumiy strategiyasining asosiy harakatlantiruvchi kuchi bo'lishi, ular qo'llab-quvvatlovchi operatsion tartib-qoidalar va nazorat usullari orqali amalga oshirilishi kerak.
Bozor, kredit va likvidlik risklari to'g'risidagi ma'lumotlar tahliliy bo'limga har bir alohida tashkiliy bo'linmadan kelib tushadi va risk turlari bo'yicha umumlashtiriladi. Bank rahbariyatiga ma'lum bir vaqtda bank duchor bo'ladigan tavakkalchilik ko'lami va kontsentratsiyasining umumiy ko'rinishi taqdim etiladi.
Kredit berilgandan keyin mijoz ustida ishlash to'xtamaydi. Bir tomondan, Axborot markazi mijoz haqidagi yuqorida aytib o'tilgan ma'lumot manbalaridan olinadigan ma'lumotlarni tahlil qiladi, ikkinchi tomondan, berilgan kreditni qaytarish uchun mas'ul bo'lgan kredit mutaxassisi har doim Markazdan so'rash imkoniyatiga ega. hamrohlik jarayonida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan har qanday aniq savol, maxsus mo'ljallangan so'rov formasidan foydalangan holda kredit. Shunday qilib, mijozlarni kuzatish ikki tomondan amalga oshiriladi.
Muhim ma'lumotni arizachi ishlagan banklar va boshqa moliya institutlaridan olish mumkin. Banklar, investitsiya va moliya kompaniyalari kompaniyaning omonatlari hajmi, to'lanmagan qarzlari, hisob-kitoblarning to'g'riligi va boshqalar to'g'risida ma'lumot berishi mumkin. Kompaniyaning savdo hamkorlari unga berilgan tijorat kreditining hajmi to'g'risida ma'lumotlarni taqdim etadilar va bu ma'lumotlardan mijoz aylanma mablag'larni moliyalashtirish uchun boshqa shaxslarning mablag'laridan samarali foydalanayaptimi yoki yo'qmi, degan xulosaga kelish mumkin.
Bankning kreditlash bo'limi, shuningdek, ixtisoslashgan kredit agentliklari bilan bog'lanishi va ulardan korxona yoki jismoniy shaxsning moliyaviy holati to'g'risida hisobot olishi mumkin (shaxsiy kreditda). Hisobotda kompaniya tarixi, uning faoliyati, mahsulot bozorlari, filiallari, hisob-kitoblarni to'lashning muntazamligi, qarz miqdori va boshqalar haqida ma'lumotlar mavjud. Qo'shma Shtatlarda Dun & Bradstreet yirik kredit agentligi muntazam ravishda millionlab tijorat firmalarining ahvoli to'g'risida hisobotlarni nashr etadi. Milliy Kredit Axborot Xizmati Amerika kompaniyalari tomonidan savdo hisob-fakturalarini to'lash haqida ma'lumot beradi.
Kredit strategiyasi quyidagi asosiy yo'nalishlarda tahlil o'tkazishdan iborat bo'lishi mumkin:
Kredit portfelining holatini baholash va nazorat qilish;
Xavf darajasini hisobga olgan holda;
Bank operatsiyalarini diversifikatsiya qilish: bankning umumiy kredit riskini kamaytirish maqsadida iqtisodiyot tarmoqlari, operatsiyalar va xizmatlar turlari bo‘yicha;
Kreditlar bo'yicha yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralarni yaratish;
Muammoli kreditlar ustidan nazorat va nazorat.
Qonun kredit operatsiyalari uchun umumiy javobgarlikni bank direktorlar kengashiga yuklaydi. Direktorlar kengashi boshqaruvning quyi bo'g'inlariga kreditlarni amaliy berish funksiyalarini topshiradi va kredit siyosatining umumiy tamoyillari va cheklovlarini ishlab chiqadi. Yirik banklar kredit siyosati to'g'risida yozma memorandum ishlab chiqadilar, unga bankning barcha xodimlari rahbarlik qiladi. Memorandumning mazmuni va tuzilishi turli banklar uchun har xil, ammo asosiy fikrlar odatda ushbu turdagi hujjatlarda topiladi.
Birinchidan, ishonchli va tejamkor kreditlar berish kabi siyosatning umumiy maqsadi shakllantiriladi. Xavf darajasi kredit resurslari va bankning ma'muriy xarajatlarini hisobga olgan holda, kreditlar bo'yicha odatiy daromad darajasiga mos kelishi kerak.
Bundan tashqari, memorandum bankning belgilangan maqsadga qanday erishishini ko'rsatadi. Buning uchun quyidagilar belgilanadi:
- bank uchun maqbul bo'lgan kredit turlari
- bank bermaslikni tavsiya qiladigan kreditlar
- qarz oluvchilarning afzal doirasi
- turli toifadagi bank uchun istalmagan qarz oluvchilar
-bankning kreditlash faoliyati geografiyasi
- bank xodimlariga kreditlar berish sohasidagi siyosat
- qarz oluvchilarning turli toifalari uchun kreditlar hajmini cheklash
- kredit riskini boshqarish, audit va nazorat qilish sohasidagi bank siyosati.
Kredit jarayoni ikki bosqichdan iborat. Birinchi bosqichda kredit olish uchun arizalar chuqur tahlil qilinadi. Kredit berilgandan so'ng, kredit jarayonining ikkinchi bosqichi boshlanadi - kredit portfelini monitoring qilish, uning ma'nosi qarz oluvchining joriy faoliyatini nazorat qilish va muammoli kreditlarni dastlabki bosqichda aniqlash, ya'ni. kechiktirilgan to'lov bilan tahdid qilingan kreditlar.
Kredit olish uchun bankka murojaat qilgan mijoz talab qilinadigan kredit haqidagi dastlabki ma'lumotlarni o'z ichiga olgan ariza beradi: maqsadi, kredit miqdori, kredit turi va muddati, kutilayotgan garov.
Bank arizaga kredit so‘rovi uchun asos bo‘ladigan hamda bankka murojaat qilish sabablarini tushuntiruvchi hujjatlar va moliyaviy hisobotlar ilova qilinishini talab qiladi. Ushbu hujjatlar arizaning zaruriy qismidir. Ularning har tomonlama tahlili keyingi bosqichlarda, bank vakili ariza beruvchi bilan dastlabki suhbat o‘tkazgandan va bitimning istiqbollari to‘g‘risida xulosa chiqargandan so‘ng amalga oshiriladi.
Bankka ariza bilan birga taqdim etiladigan qo‘shimcha hujjatlar to‘plamiga quyidagilar kiradi:
1. Moliyaviy hisobot, shu jumladan bank balansi va oxirgi 3 yildagi foyda va zararlar hisobi. Buxgalteriya balansi sanaga (yil oxirida) tuziladi va kompaniyaning aktivlari, majburiyatlari va kapitalining tarkibini ko'rsatadi. Daromadlar to'g'risidagi hisobot bir yillik davrni qamrab oladi va kompaniyaning daromadlari va xarajatlari, sof foydasi, uni taqsimlash (zaxiralarga ajratmalar, dividendlar to'lash va boshqalar) haqida batafsil ma'lumot beradi.
2. Naqd pul tushumlarining harakati to'g'risidagi hisobot kompaniyaning ikki sanadagi qoldiqlarini taqqoslashga asoslanadi va turli moddalardagi o'zgarishlarni va pul mablag'larining harakatini aniqlash imkonini beradi. Hisobotda resurslardan foydalanish, mablag'larni chiqarish muddatlari va naqd pul tushumlari taqchilligi shakllanishi va boshqalar tasvirlangan.
3. Ichki moliyaviy hisobotlar kompaniyaning moliyaviy holatini, yil davomida (choraklik, oylik) resurslarga bo'lgan ehtiyojining o'zgarishini batafsilroq tavsiflaydi.
4. Ichki boshqaruv hisobotlari. Balanslash ko'p vaqt talab etadi. Bank kompaniya rahbariyati uchun tayyorlangan eslatma va hisobotlarda mavjud bo'lgan operatsion hisob ma'lumotlarini talab qilishi mumkin. Ushbu hujjatlar bitimlar va investitsiyalar, debitorlik va kreditorlik qarzlaridagi o'zgarishlar, sotish, inventar qiymatlari va boshqalarga tegishli.
5. Moliyalashtirish prognozi. Prognoz kelajakdagi sotish, xarajatlar, ishlab chiqarish xarajatlari, debitorlik qarzlari, inventar aylanmasi, pul mablag'lariga bo'lgan talablar, kapital xarajatlar va boshqalarni o'z ichiga oladi. Prognozning ikki turi mavjud: taxminiy balans va kassa byudjeti. Birinchisi balans schyotlarining prognozli versiyasini va kelgusi davr uchun foyda va zararlar hisobini o'z ichiga oladi, ikkinchisi naqd pulning kelib tushishi va chiqimini (haftalar, oylar, choraklar bo'yicha) prognoz qiladi.
6. Soliq deklaratsiyasi. Bu qo'shimcha ma'lumotlarning muhim manbai. U boshqa hujjatlarga kiritilmagan ma'lumotlarni o'z ichiga olishi mumkin. Bundan tashqari, ular qarz oluvchini, agar u foydaning bir qismiga soliq to'lashdan bo'yin tovlayotgani aniqlansa, tavsiflashi mumkin.
7. Biznes rejalar. Ko'pgina kredit arizalari hali moliyaviy hisobot va boshqa hujjatlarga ega bo'lmagan boshlang'ich korxonalarni moliyalashtirish bilan bog'liq. Bunday holda, batafsil biznes-reja taqdim etiladi, unda loyihaning maqsadlari, operatsiyalarni amalga oshirish usullari va boshqalar haqida ma'lumot bo'lishi kerak. Xususan, hujjatda quyidagilar bo'lishi kerak:
- bozorda taklif qilinadigan mahsulot yoki xizmatlar tavsifi (shu jumladan patentlar, litsenziyalar); tadqiqot va rivojlanish rejalari va boshqalar;
- sanoat va bozor prognozlari (bozorlar tavsifi, shunga o'xshash mahsulotni taklif qiladigan boshqa kompaniyalar, tegishli tarmoqlarni davlat tomonidan tartibga solish, raqobatchilarning afzalliklari va zaif tomonlari);
- marketing rejalari (maqsadlar, reklama, kompaniyaning mahsulotni bozorga olib chiqish xarajatlari va boshqalar);
- ishlab chiqarish rejasi (ishlab chiqarish quvvati va ishchi kuchiga bo'lgan ehtiyoj, mavjud uskunalar va boshqalar);
- boshqaruv rejasi (kompaniya tuzilmasi, boshqaruv organlari, maslahatchilar va boshqalar);
- moliyaviy reja (operatsion va investitsion byudjetlar prognozi, pul oqimlari prognozi, kelgusi besh yil uchun istiqbolli balans).
Ariza tegishli kredit mutaxassisiga yuboriladi, u uni ko'rib chiqqandan so'ng bo'lajak qarz oluvchi - egasi yoki kompaniya rahbariyatining vakili bilan dastlabki suhbatni o'tkazadi. Ushbu suhbat kelajakdagi kredit masalasini hal qilish uchun katta ahamiyatga ega: bu kredit mutaxassisiga nafaqat kredit arizasining ko'plab muhim tafsilotlarini bilish, balki qarz oluvchining psixologik portretini tuzish, kasbiy tayyorgarligini aniqlash imkonini beradi. kompaniya rahbariyati, uning pozitsiyasi va korxonaning rivojlanish istiqbollariga bo'lgan baholarining realligi.
Hozirgi vaqtda kredit risklarini kamaytirish va boshqarish texnologiyalarining aniq va batafsil tavsifi asosan bank tuzilmalari va konsalting kompaniyalari tomonidan ma'lum.
Ichki moliya bozorining allaqachon qayd etilgan tartibsiz xatti-harakatlari mahalliy vositalardan tashkil topgan ichki portfellarga nisbatan bunday modellardan bevosita foydalanishni ma'nosiz qiladi.
Kredit risklarini boshqarish tizimida sug'urta ham alohida o'rin tutadi. Bank sug'urtasining markazida bank sug'urtasi bo'yicha majburiyatlar mavjud bo'lib, ular butun dunyoda Bankers Blanket Bond (B.B.B.) nomi bilan tanilgan bo'lib, dastlab Amerika banklari uchun Amerika Kafolat Assotsiatsiyasi tomonidan ishlab chiqilgan. Keyinchalik, bank sug'urtasi mahalliy qonunchilikka muvofiq ko'plab mamlakatlarda foydalanish uchun moslashtirildi (va bu jarayon davom etmoqda) va hozirda u dunyoda keng tarqalgan. Sug'urtaning ushbu turi bo'yicha yetakchi sug'urtachilar Londondagi Lloyd's anderrayterlari hisoblanadi. Kredit risklarini boshqarish va sug'urtalash iqtisodiy xavfsizlik va biznes barqarorligining zamonaviy kontseptsiyasining tarkibiy qismlari hisoblanadi. Bank sug'urtasi jahon bozorida banklar uchun standart mahsulotlardan biridir. Bunday qamrovning mavjudligi odatda, masalan, xalqaro bank kredit liniyalarini ochish yoki vakillik munosabatlarini o'rnatishda standart shartlardan biri sifatida ilgari suriladi. Hozirgi vaqtda Rossiya bozorida bank sug'urtasining deyarli yo'qligi Rossiya va yirik G'arb banklari o'rtasidagi hamkorlikni samarali rivojlantirishga katta darajada to'sqinlik qilmoqda. Rossiyada banklarda bunday sug'urta qoplamasini keng joriy etish, moliya-kredit tizimining ushbu sektorining ishonchliligi va barqarorligini oshirishdan tashqari, shubhasiz, Rossiya bank tizimini xalqaro tizimga integratsiyalashuviga katta hissa qo'shadi.
Xedjlash operatsiyalarida kredit derivativlari ham kredit risklarini boshqarishning samarali vositasi hisoblanadi. Kredit derivativlari kredit riskini boshqarish uchun mo'ljallangan derivativlardir. Ular sizga kredit tavakkalchiligini ma'lum bir vositaga xos bo'lgan barcha boshqa risklardan ajratishga va bunday riskni sotuvchidan tavakkal qilishga imkon beradi (<приобретателя кредитной защиты>) xavf xaridorga (<продавцу кредитной защиты>). Bunday vositalarning asosiy to'plami maxsus ishlab chiqilgan svoplar, kredit bilan bog'liq notalar va boshqalardir. Kafolatlar, sindikatlangan kreditlar, aktivlarga opsionlar va kredit riskini sug'urtalash kredit derivativlari emas, garchi qaysidir ma'noda kredit derivativlarining tabiati ushbu moliyaviy operatsiyalarga o'xshashdir.
Kredit derivativlari an'anaviy lotinlardan farq qiladi, chunki ular kredit riskining o'zi bilan shug'ullanadi, an'anaviy derivativlar esa valyuta kurslari, narxlar, indekslar yoki foiz stavkalari kabi bozor riski omillariga e'tibor qaratadi.
Korporatsiyalar kredit derivativlaridan, ayniqsa, rivojlanayotgan bozorlarda moliyaviy va loyiha risklarini boshqarish hamda yirik yetkazib beruvchilar yoki iste’molchilarni to‘lovga layoqatsizlikdan himoya qilish mexanizmi sifatida foydalanadilar.
Banklar tomonidan kredit derivativlaridan foydalanish, asosan, kredit risklarini taqsimlash qobiliyati bilan izohlanadi.
Ichki xavflar
Ichki risklar bankning turi va xususiyatlariga, uning faoliyati (uning operatsiyalari) xususiyatiga va bank sheriklarining (mijozlar va kontragentlar) tarkibiga bog'liqligiga ko'ra guruhlarga bo'linishi mumkin. Keling, asosiy ichki xavflarni va ularni minimallashtirish usullarini ko'rib chiqaylik.
1. Bank turi bilan bog'liq risklar
Ko'tarilgan xavfning sabablari quyidagilar bo'lishi mumkin:
- ishlab chiqarish xarajatlari bozor narxlarining real darajasiga moslashtirilgunga qadar ham yangi texnologiyadan foydalanish muddatidan oldin boshlangan;
- xaridor yangilik uchun pul to'lashga tayyor bo'lgunga qadar ishlab chiqarilgan mahsulotlar, ya'ni. potentsial talab hajmi xarajatlarni qoplash uchun etarli emas. Binobarin, real talab bundan ham past;
- talabning o'sishi istiqbollari bilan jalb qilingan etkazib beruvchilar va vositachilar soni ma'lum bir bozor (bozor segmenti, oynasi, tokchalari) uchun haddan tashqari ko'p bo'lsa, bu ma'lum bir bank mahsuloti narxining oshishiga olib keladi.
Shu bilan birga, ko'plab investitsiya banklari, masalan, portfel risklarining past darajasiga ega, chunki ular o'z mijozlariga qimmatli qog'ozlarning kredit portfelini boshqarish bo'yicha turli xizmatlarni taklif qilish imkoniyatiga ega. Shunday qilib, ular doimiy daromad olishadi. Bunday risklar darajasini pasaytirish uchun nafaqat banklarning o‘zlari, balki ularning xayrixoh va izlanuvchan auditoriyalari ham bozorning real va potentsial imkoniyatlarini hamda muayyan bank mahsulotiga real va potentsial talabni aniqlash bo‘yicha faol marketing faoliyatini amalga oshirishlari kerak ( ya'ni muayyan bank xizmati).
Tarmoqli banklarda tavakkalchilik darajasi uchun eng muhim narsa ma'lum bir tarmoq turi va o'ziga xosligi (eski yoki yangi, istiqbolli, strategik va boshqalar) hisoblanadi. Umumjahon tijorat banklarining faoliyati risklarning ikkala turiga ham, ularning kombinatsiyasiga ham duch keladi.
2. Bank mijozlarining o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq risklar
O'z mohiyatiga ko'ra bank tijorat korxonasidir. “Bank – mijoz” munosabatlarining asosiy tamoyili – bankning kamroq xarajat evaziga foyda olish tamoyili va barcha turdagi risklarni minimallashtirish tamoyilidir. Bank mijozning kapitali, uning foydasi bilan emas, balki o'z kapitali bilan haqiqatda tavakkal qilishi mumkin (va u o'z faoliyati davomida har kuni tavakkal qiladi). Riskni minimallashtirish uchun bank quyidagilarni bajarishi kerak:
- o'z mijozlari portfelini diversifikatsiya qilish, bu esa riskning barcha turlarini diversifikatsiya qilishga olib keladi, ya'ni. uning tarqalishiga;
- ko'proq mijozlarga kichikroq miqdorda kredit berishga harakat qiling;
- konsorsium asosida mijozlarga katta miqdordagi mablag'larni taqdim etish.
3. Tarmoq riski (turli tarmoqlarga mansubligiga qarab bank mijozlarining turlari)
Xatarlar nazariyasiga ko'ra, ma'lum bir tarmoqqa tegishli bo'lgan korxonaning asosiy belgisi mahsulotlarning maqsadi hisoblanadi. Qishloq xo'jaligi korxonalarini o'z ichiga olgan birlamchi tarmoq korxonalarini farqlash; ikkilamchi sektor (sanoat) korxonalari, ular o'z navbatida tog'-kon va qayta ishlash bo'lishi mumkin, va nihoyat, har xil turdagi xizmatlar ko'rsatuvchi uchinchi tarmoq korxonalari (banklar, sug'urta, auditorlik, konsalting kompaniyalari va boshqalar) va o'z faoliyatini sohada sotish (ulgurji yoki chakana) amalga oshirish. Tarmoq riski darajasini pasaytirish uchun bank milliy iqtisodiyotning turli tarmoqlariga mansub mijozlarga xizmat ko‘rsatishi kerak. Shunday qilib, mavsumiylik xavfi darajasi kamayadi, chunki turli mijozlarning mavsumiy tebranishlarining yuqori va pastki nuqtalari (an'anaviy yoki kutilmagan) mos kelmasligi, inflyatsiya xavfi, valyuta risklari, fors-major holatlari xavfi. Sanoat tavakkalchiligi sanoatning o'zi iqtisodiy va moliyaviy dinamikasi bilan bog'liq. Sanoat qanchalik dinamik bo'lsa, xavf shunchalik yuqori bo'ladi.
Sanoat xavfi darajasiga ta'sir etuvchi omillarni quyidagicha guruhlash mumkin:
- muqobil ishlab chiqarishlarning ma'lum vaqtdagi faoliyati. Tahlil standart og'ishlar darajasini aniq tahlil qilish yordamida amalga oshiriladi;
- tarmoq ichidagi raqobat, bu narx va narxsiz bo'lishi mumkin va yangi ishlab chiqaruvchilarning sanoatga kirishi qiyinligiga, o'rnini bosuvchi mahsulotlarning mavjudligi yoki yo'qligiga, xaridorlarning (iste'molchilarning) bozor kuchiga, etkazib beruvchilar va vositachilarning reytingiga bog'liq; va xayrixoh aloqa auditoriyasining vakolati.
Sanoat xavfi darajasini o'lchashning asosiy usullaridan biri sanoatning "beta koeffitsienti" ni olishdir. Bu koeffitsient mamlakat bozorining butun iqtisodiyoti ko'rsatkichlariga nisbatan ma'lum bir tarmoq ko'rsatkichlarining tebranishlari yoki og'ishlar darajasini belgilaydi. Shubhasiz, sanoat xavfi darajasini tahlil qilish uchun uzoq vaqt davomida makroiqtisodiy ko'rsatkichlarning etarlicha keng ma'lumotlar bazasi talab qilinadi.
Koeffitsient birdan yuqori bo'lgan sanoat, birdan past bo'lgan sanoatga qaraganda yuqori xavf darajasiga ega. Odatda, bu tahlil regressiya modellari yoki omillarni tahlil qilish usullari yordamida amalga oshiriladi. Bundan tashqari, sanoat risklari darajasi ancha dinamik va uning darajasini nafaqat statistikada, balki dinamikada ham tahlil qilish kerak.
4. Mijozning hajmiga qarab bankning risk darajasi
Korxonaning hajmiga qarab, mijozlar uch guruhga bo'linadi: kichik, o'rta va yirik.
Kichik va o'rta qarz oluvchilar yanada moslashuvchan va bozor va mijozning ehtiyojlariga tezroq javob bera oladilar. Ularning tuzilmasi engilroq bo'lib, bu ularga tadbirkorlik faoliyati yo'nalishini tezda o'zgartirish, yuqori daromad olish imkoniyatini beradi. Yaqinda, masalan, AQShda davlat subsidiyalar va o'rta korxonalarga faol ilmiy tadqiqotlar, yangi yo'nalishlar va boshqalar bilan shug'ullanish imkoniyatini berdi.
Turli xil mulkchilik turlariga mansubligiga ko'ra ishlab chiqaruvchilarni quyidagi guruhlarga bo'lish mumkin - davlat, xususiy, kooperativ, aktsiyadorlik. Oxirgi ikki tur qo'shma (transmilliy) va mono-milliy bo'lishi mumkin. Shunga qarab, har xil turdagi xatarlar o'z faoliyati davomida ko'proq yoki kamroq ahamiyatga ega bo'ladi. Bankning vazifasi o'z mijozlari portfelini faol va passiv operatsiyalar o'rtasida optimal nisbatga ega bo'ladigan tarzda tanlash, uning likvidligi va rentabellik darajasini barqaror operatsiyalar uchun zarur bo'lgan darajada ushlab turishdir.
Buning uchun, bizning fikrimizcha, barcha risklar darajasini muntazam ravishda tahlil qilish, har bir aniq moment uchun ularning optimal qiymatini aniqlash va ularni boshqarishning barcha usullaridan foydalanish kerak.
Va nihoyat, banklar va bank muassasalari faoliyatidagi tavakkalchilik darajasini boshqarishning yana bir qancha usullari mavjud. Bularga quyidagilar kiradi:
- banklarning o'zlari, ularning mijozlari, kontragentlari, etkazib beruvchilari va vositachilari, raqobatchilar va turli xil aloqa auditoriyalarining faoliyati to'g'risidagi ma'lumotlarning mavjud statistik va dinamik ishonchliligini tahlil qilishning bashoratli usullaridan foydalangan holda mumkin bo'lgan yo'qotishlarni dastlabki baholash. Buning uchun tijorat banklarida risklar darajasini tahlil qiluvchi bo‘limlar tashkil etish va marketing tizimida ularni boshqarish choralarini ishlab chiqish zarur.
- foiz stavkalarining dinamikasi, ular xavf darajasining oshishi bilan ortadi va aksincha, ya'ni. erkin sotiladigan vositalar bo'yicha stavkalar konvertatsiya qilish imkoniyati cheklangan vositalar bo'yicha stavkalardan past; passiv operatsiyalar va banklararo bozordagi operatsiyalar bo'yicha stavkalar odatda mijozlar bilan faol operatsiyalar va kredit operatsiyalari bo'yicha stavkalardan past; qarz oluvchi qanchalik barqaror bo'lsa, foiz stavkalari shunchalik past bo'ladi; uzoq muddatli o'zgarishlar qisqa muddatliga qaraganda osonroq (vaqtinchalik tekislashni hisobga olgan holda); ta'minlangan kreditlar va qisqa muddatli bitimlar bo'yicha stavkalar ta'minlanmagan kreditlar va qisqa muddatli bitimlar bo'yicha stavkalardan past;
- noqulay vaziyatlarda kafolat sifatida kredit sug'urtasi;
- xedjlash (xavfni sug'urtalash);
- qarz oluvchiga juda katta tavakkalchilikni taklif qilishdan bosh tortish;
- asosan kichik kreditlar va shaxsiy ssudalar hollarida qo'llaniladigan kredit shartlarini hisoblash;
- riskni diversifikatsiya qilish, bu uning tarqalishi. U turli shakllarda namoyon bo'lishi mumkin:
a). kreditlashning umumiy hajmini saqlab qolgan holda ko'proq mijozlarga kichikroq miqdorda kreditlar berish;
b). konsortsium asosida kreditlar berish, bir necha banklar birlashib, katta miqdorda kredit berish, konsortsium tashkil etish;
v). ko'p sonli depozitorlardan kichikroq miqdorda depozitlarni, qimmatli qog'ozlarni jalb qilish;
Bu faqat tijorat banklari barcha risklar darajasini qanday tahlil qilishlari va ularni boshqarishlari aniq vaziyatga bog'liq.
Moliyaviy risklarni minimallashtirishning asosiy usullari va usullari
Korxonaning barcha ko'rinishlarida moliyaviy faoliyati ko'plab risklar bilan bog'liq bo'lib, ularning ushbu faoliyat natijalariga ta'sir qilish darajasiga o'tish bilan sezilarli darajada oshadi. bozor iqtisodiyoti (https://rbt-crimea.ru/uz/pozitivnye-i-negativnye-cherty-komandnoi-ekonomiki-chto-takoe-komandnaya/)... Ushbu faoliyat bilan bog'liq risklar korxonaning umumiy "xavf portfeli" da eng muhim rol o'ynaydigan maxsus moliyaviy risklar guruhiga bo'linadi. Moliyaviy risklarning natijalarga ta'siri darajasining oshishi moliyaviy faoliyat (https://rbt-crimea.ru/uz/gorizontalnyi-analiz-balansa-vyvody-za-3-goda-finansovyi/) korxona mamlakatdagi iqtisodiy vaziyatning tez o'zgaruvchanligi va moliya bozori kon'yunkturasi, moliyaviy munosabatlar sohasining kengayishi, biznes amaliyotimiz uchun yangi moliyaviy texnologiyalar va vositalarning paydo bo'lishi va boshqa bir qator boshqa omillar bilan bog'liq. omillar.
Korxonaning moliyaviy risklarini boshqarish usullari tizimida xavflarni zararsizlantirishning tashqi va ichki mexanizmlari asosiy rol o'ynaydi. Moliyaviy risklarni zararsizlantirishning ichki mexanizmlari - bu korxonaning o'zida tanlangan va amalga oshiriladigan salbiy oqibatlarini minimallashtirish usullari tizimi. Ichki zararsizlantirish mexanizmlarini qo'llashning asosiy ob'ekti, qoida tariqasida, ruxsat etilgan moliyaviy risklarning barcha turlari, muhim guruh risklarining muhim qismi, shuningdek, agar ular ob'ektiv zarurat tufayli korxona tomonidan qabul qilingan bo'lsa, sug'urtalanmagan halokatli risklardir. .
Zamonaviy sharoitda zararsizlantirishning ichki mexanizmlari korxonaning moliyaviy tavakkalchiligining asosiy qismini qoplaydi. Moliyaviy risklarni minimallashtirish uchun ichki mexanizmlardan foydalanishning afzalligi, qoida tariqasida, boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlarga bog'liq bo'lmagan muqobil boshqaruv qarorlarining yuqori darajasidir. Ular korxonaning moliyaviy faoliyatini amalga oshirishning o'ziga xos shartlaridan va uning moliyaviy imkoniyatlaridan kelib chiqadi, ularning salbiy oqibatlarini minimallashtirish jarayonida moliyaviy risklar darajasiga ichki omillarning ta'sirini maksimal darajada hisobga olishga imkon beradi. Moliyaviy risklarni minimallashtirishning ichki va tashqi mexanizmlari tizimi quyidagi asosiy usullardan foydalanishni nazarda tutadi:
Moliyaviy risk har bir tijorat bankining faoliyatiga xosdir. Bu bank tomonidan moliyaviy yo'qotishlarning (zararlarning) kamayishi yoki rejalashtirilganlarini taqqoslaganda daromad olmaslik ehtimoli, shuningdek, turli sabablarga ko'ra, shu jumladan noto'g'ri harakatlar yoki ularning yo'qligi sababli kelajakdagi pul oqimlarining noaniqligida ifodalanadi.
Bankning moliyaviy tavakkalchiligi bir qator tarkibiy qismlarni o'z ichiga oladi, ularning asosiylari:
1. Operatsion xavf
2. Bank operatsiyalarining tavakkalchiliklari
3. Bank likvidligini yo'qotish xavfi
O'z navbatida, bank operatsiyalari riskini narx va kreditga bo'lish mumkin.
Kredit tavakkalchiligi asosiy bank riskini boshqarish bo‘lib, bank faoliyati samaradorligini belgilovchi asosiy omil hisoblanadi. Buning sababi shundaki, odatda, tijorat banklari o'z daromadlarining muhim qismini kreditlash faoliyati orqali tashkil qiladi, shuning uchun mijoz tomonidan kreditni qaytarmaslik ehtimoli bilan bog'liq holda potentsial foydani baholash alohida ahamiyatga ega.
Tor ma’noda kredit tavakkalchiligi nafaqat bevosita kredit operatsiyalarini, balki qimmatli qog’ozlar portfelini shakllantirish uchun lizing, faktoring, forfeyting va kafolat operatsiyalarini ham anglatadi.
Bankning kredit riskini ma'lum bir qarz oluvchining riski va kredit portfelining riski sifatida ko'rish mumkin.
Bir tomondan, kredit riski - bu ma'lum bir qarz oluvchining riski bo'lib, mijoz bank oldidagi moliyaviy majburiyatlarini to'liq yoki qisman bajarmagan taqdirda bankning mumkin bo'lgan yo'qotishlarini anglatadi (qarzning asosiy summasini qaytarmaslik, shartnomada belgilangan muddatlarda foizlar)
Agar bank kreditlarini ularning jamlanmasida ko'rib chiqsak, kredit qo'yilmalarining bunday jami uchun kredit xavfi mavjud (bankning kredit portfeli). Shu sababli, boshqa tomondan, kredit riski - bu berilgan ssudalar va olingan qarz majburiyatlari miqdori bilan ifodalanadigan bank aktivlarining bir qismi qiymatining pasayish ehtimoli yoki ushbu qismdan haqiqiy daromad olish ehtimoli. aktivlari kutilgan hisoblangan darajadan sezilarli darajada past bo'ladi.
Bankning kredit portfeli riskining tarkibiy elementlari quyidagilar bo'lishi mumkin: mamlakat riski va kredit konsentratsiyasi xavfi. Agar banklar tashqi iqtisodiy faoliyatni amalga oshirsa va xorijiy banklarda vakillik hisoblarining keng tarmog'iga ega bo'lsa, mamlakat riski yuzaga keladi.
Kreditlarning kontsentratsiya xavfi jismoniy shaxsga (katta kredit summasini to'lamaslik bankning to'lov qobiliyatini va likvidligini yo'qotishiga olib kelishi mumkin) yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga katta miqdordagi kreditlar berilganda, shuningdek, bank qarz oluvchilarning yoki iqtisodiyotning ayrim tarmoqlari va tarmoqlariga yoki geografik mintaqalarga tegishliligi ...
Bundan kelib chiqqan holda shuni aytishimiz mumkinki, bankning kredit riskini kredit portfeli qiymatining pasayishi natijasida ma'lum vaqt oralig'ida ma'lum bir ehtimollik bilan yuzaga kelishi mumkin bo'lgan maksimal kutilgan yo'qotish sifatida aniqlash mumkin. , qarz oluvchilarning qisman yoki to'liq to'lovga qodir emasligi sababli, kredit to'langan vaqtga qadar ...
Kredit riskini boshqarish (kredit riskini kamaytirish) jarayoni quyidagi bosqichlardan iborat
1. Kredit riskini aniqlash - kredit riskini aniqlashni o'z ichiga oladi, uning yuzaga kelishi sabablari va shartlarining paydo bo'lishini belgilaydi.
2. Kredit tavakkalchiligini baholash - kredit risklarini baholash uchun quyidagi usullardan foydalanish mumkin:
Rossiya Banki tomonidan o'rnatilgan haqiqiy ko'rsatkichlar va xavf standartlarini taqqoslash
· Ekspert baholari, jumladan, qarz oluvchining moliyaviy-xo‘jalik faoliyatini tahlil qilish, reyting shkalasi va boshqalar.
· Bozordagi o'zgarishlarni hisobga olgan holda vaqti-vaqti bilan qayta ko'rib chiqilishi kerak bo'lgan matematik hisoblar va statistik usullar.
Stsenariy tahlili, shu jumladan xavfning yuzaga kelishi bilan bog'liq stress testlarini (eng yomon stsenariylar) ishlab chiqish
3. Kredit riskini tahlil qilish, uning darajasini doimiy monitoringini amalga oshirish
4. Tegishli boshqaruv usullarini qo'llash orqali kredit riskini minimallashtirish yoki cheklash
Zamonaviy banklar kredit riskini boshqarishning quyidagi usullaridan foydalanadilar:
1. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligi va to'lov qobiliyatining dastlabki tahlili
2. Kreditlarning doimiy monitoringi
3. Bankning kredit portfelini diversifikatsiya qilish
4. Kredit bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralarni shakllantirish
1 va 2-usullar ko'proq risklarni boshqarishga nazariy yondashuvga (prognozlash va yuzaga kelishi mumkin bo'lgan noxush hodisalarni bartaraf etish choralarini ko'rish) taalluqlidir, ular har bir aniq kredit arizasiga va har bir aniq kreditga nisbatan qo'llaniladi.
3 va 4-usullar noxush hodisa yuz bergan taqdirda moliyaviy yo'qotishlarni bartaraf etish yoki kamaytirish uchun qo'shimcha (muqobil) mablag' manbalarini yaratish yondashuvini o'zida mujassam etgan.
Garov va xavfsizlik nima. Misollar va hisoblash formulalari
Garov - qarzdor (garovga qo'yuvchi) va kreditor (garovga oluvchi) o'rtasidagi majburiyatlarni ta'minlash usuli.
Garov asosiy yoki ikkilamchi bo'lishi mumkin. 1-holatda garov birinchi navbatdagi garov sifatida bankka o'tkaziladi. Agar qarz oluvchi boshqa bankda (birinchi kreditni qayta moliyalashda) boshqa kredit olsa, ikkinchi bosqichning garov mexanizmi ishga tushadi. Bunda birinchi bank bilan ikkinchi (o‘tkazuvchi) o‘rtasidagi shartnoma munosabatlari yozma shaklda tuziladi va garov ikkinchi bankka o‘tkaziladi. Qarz beruvchi boshqa kreditorlarga nisbatan garovga nisbatan imtiyozli huquqqa ega.
Garov - kreditorga qarzning qaytarilishiga ishonch hosil qiluvchi shartlar majmuidir.
Kredit ko‘chmas mulk, ko‘char mulk va boshqa yuqori likvidli fondlar (qimmatli qog‘ozlar, kafolatlar), shuningdek kafillik ko‘rinishidagi garov bilan ta’minlanishi mumkin.
Kreditning asosiy ta'minotidan tashqari, bir qator mamlakatlarda qo'shimcha daromad manbalarini ta'minlash zarurati mavjud, chunki kreditor uchun kredit xavfi yuqori.

XULOSA
Shunday qilib, kredit riski - bu qarz oluvchining dastlabki shartlarga rioya qilmaslik ehtimoli. kredit shartnomasi Bu tashqi (iqtisodiy muhitning holati, bozor kon'yunkturasi bilan bog'liq) va ichki (bankning o'zining noto'g'ri harakatlaridan kelib chiqadigan) omillarga bog'liq. Bank tomonidan o‘z vaqtida ko‘rilgan choralar ularning ta’sirini ma’lum darajada yumshatib, katta yo‘qotishlarning oldini olishi mumkin bo‘lsa-da, tashqi omillarni boshqarish imkoniyatlari cheklangan. Biroq, kredit riskini boshqarishning asosiy dastaklari bankning ichki siyosati sohasida yotadi, bu aslida bankning u yoki bu tahlil qilinadigan o'zgaruvchilarga nisbatan falsafasidir.
Kredit siyosati - bu aktivlarni ko'paytirish maqsadiga erishish va ularning sifatini oshirish zarurati. Bunda kredit siyosatining ikkinchi yo'nalishiga ustunlik beriladi.
Bank strategiyasi - bu bank siyosatini amalga oshirish uchun muayyan vositalar va usullardan foydalanish usuli.
Shunday qilib, "garov" va "xavfsizlik" ikki xil tushunchadir. Biroq, bank tizimida umumiy ibora - garov mavjud bo'lib, u qarzdor va kreditor o'rtasidagi shartnoma munosabatlari va majburiyatlarining butun tizimini nazarda tutadi.
Kreditni garov bilan ta'minlash
Kredit turlari mavjud bo'lib, ularning sharti garov ta'minoti hisoblanadi. Bularga: tijorat, ipoteka, iste’mol, lizing va boshqalar kiradi.
Ular uchun banklar, albatta, "qattiq" garov talab qiladi. Avtomobil kreditlari, talabalar kreditlari va boshqa "oson" kreditlar uchun banklar odatda sotib olingan avtomobil, inventar va ko'char mulkni garov sifatida qabul qiladilar. Garov qo'yuvchi qarzdorning o'zi ham, uning yozma ruxsati bilan ham uchinchi shaxs bo'lishi mumkin.
Kredit berilgandan so'ng, qarz oluvchining to'plami shakllanadi. Unda kredit uchun garov, shartnoma va “qarz berish tartibi” bo‘yicha barcha kerakli hujjatlar mavjud. Bankdagi garovning har bir birligi balans majburiyatlari uchun bittadan hisobga olinadi va tegishli buxgalteriya yozuvida aks ettiriladi. Amalda, bitta garovning nominal qiymati odatda bir valyuta birligiga teng bo'lib, kredit muddati tugagunga qadar saqlanadi. Kredit muddati tugagach, balans majburiyati bank majburiyatlari hisobidan debetlanadi va qarz oluvchiga kvitansiya bilan qaytariladi.