Microsoft Word Düzeltilmis tez

 
Sigorta 
sözleşmeleri 5648 Sigortacılık Kanunu madde 11’de “Sigorta 
sözleşmelerinin ana muhtevası, Müsteşarlıkça onaylanan ve sigorta şirketlerince aynı 
şekilde uygulanacak olan genel şartlara uygun olarak düzenlenir. Ancak, sigorta 
sözleşmelerin de işin özelliğine uygun olarak özel şartlar tesis edilebilir. Bu hususlar, 
sigorta sözleşmesi üzerinde ve özel şartlar başlığı altında herhangi bir yanılgıya 
neden olmayacak şekilde açık olarak belirtilir.” 
 
1.3.2. Sigorta Primi 
Sigorta 
şirketleri ürünlerini sigorta primleri karşılığında müşterilerine 
sunarlar. Sigorta primi, poliçe sahibi tarafından sigorta hizmeti karşılığında sigorta 
şirketine ödenen belirli bir miktar paradır
20
. Bu meblağ sigorta şirketi tarafından 
hizmet karşılığı ürünlerine biçilen fiyatı ifade eder. Bu fiyat belirlenirken 
istatistiklerden faydalanılır. Sigortaya konu olan olayın gerçekleşme sıklığı, sigorta 
ettirenin durumu, dış faktörler gibi birçok değişkene bağlı olarak fiyat belirlenir. 
Rizikonun 
gerçekleşme olasılığına göre ödenecek sigorta primleri de değişir. 
Mevcut yasalar uyarınca sigorta primlerinin nakit para karşılığı olarak ödenmesi 
zorunludur. Sigorta primleri peşin veya taksitle ödenebilir. Ancak sigorta şirketinin 
sorumluluğu üstlenebilmesi için primin tamamının ya da ilk taksitinin muhakkak 
suretle ödenmesi gereklidir. Sigorta sorumluluğunun başlangıcı, sözleşmenin 
imzalandığı tarih değil, primin bir kısmı ya da tamamının ödendiği tarihtir. Sigorta 
sözleşmesinin ve sorumluluğunun başlangıç tarihlerinin farklı olması durumunda bu 
durum poliçede belirtilmelidir
21
. 
19
J.O. E .CLARK, s. 189. 
20
Jack R. KAPOOR, Les R. DLABAY ve Robert J. HUGHES, s. 316. 
21
E. A. GÜVEL ve A. Ö. GÜVEL, ss. 62-64. 

---

10
Sigorta şirketleri risk faktörlerine ait istatistikî verilere göre beklenen 
tehlikenin gerçekleşme olasılığını hesaplayarak riskin değerini ortalama olarak 
belirler. Bu işlemi gerçekleştirirken oldukça basit bir eşitlikten faydalanırlar. Hayat 
ve hayat dışı grupta yer alan bir sigorta şirketi sigorta riskini şu şekilde hesaplar:
 22
Sigorta Riski = Yıllık Prim Geliri 
Toplam Sermaye veya Fazlası 
Hayat ve hayat dışı grupta yer alan bir sigorta şirketi topladığı fonlarla 
yapacağı yatırımın riskini ise şu şekilde hesaplar
23
: 
Yatırım Riski = Elde tutulan toplam genel stok 
Toplam sermaye ve fazla 
Sigorta şirketleri yüksek likitideye sahip, güvenli ve tahmin edilebilir gelir 
getiren finans araçlarından oluşan yatırım portföyüne sahip olmalıdır. Prim 
gelirlerinde yüksek artış, risk oranının da arttığını gösterir. Bunun sonucunda sigorta 
şirketleri riski karşılayabilmek ve şirketin devamlılığını sağlayabilmek için büyümek 
zorundadırlar.
Bu amaçla sigorta şirketleri ürünlerini çeşitlendirerek farklı konularda arz 
gerçekleştirirler. Şüphesiz vergi kanunları ile her yeni ürün için yeni bir vergi 
uygulamaya koymak oldukça güçtür. Bunun alternatifi olarak özel uygulamaların 
bulunduğu sektörler için esnek ve temel öğeleri kapsayan vergi uygulamalarına 
gidilmesi daha doğru olacaktır.
Yatırımcı olarak sigorta şirketleri biriktirdiği fonları çeşitli yatırım araçları ile 
değerlendirirler. Bu konuda önemli bir finansal güce sahiptirler.