Bosh muharrir: Sharipov Qo‘ng‘irotboy Avezimbetovich Bosh muharrir o‘rinbosari: Karimov Norboy G‘aniyevich

Активы
млн. сум.
до 1 
месяца
от 1–3 
мес
от 3 мес 
до 1 
года
от 1 
года до 
5 лет
свыше 
5 лет
итого
Денежные средства и их эквиваленты
28 063
-
-
-
-
28 063
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
12 294
12 940
-
-
-
25 234
Межбанковские депозиты и кредиты
11 783
-
8 911
49
-
20 743
Займы клиентам (ОД+%-провизии)
7 272
7 787
39 842
41 994
4 196
101 092
Прочие активы
2 342
-
-
-
-
2 342
Итого Активы
61 755
20 727
48 753
42 044
4 196
177 474
Обязательства
до 1 
месяца
от 1–3 
мес
от 3 мес 
до 1 
года
от 1 года 
до 5 лет
свыше 5 
лет
итого
Средства кредитных учреждений
3 860
5 655
27 698
25 028
-
62 240
Счета до востребования юридических лиц
15 541
-
-
-
-
15 541
Срочные депозиты юридических лиц
5 451
865
6 688
3 440
-
16 444
Счета до востребования физических лиц
2 822
-
-
-
-
2 822
Срочные депозиты физических лиц
159
1 754
28 067
1 114
-
31 094
Чистая стабильная позиция
-
-
-
-
45 355
45 355
Прочие обязательства
3 977
-
-
-
-
3 977
Итого Обязательства
31 810
8 275
62 452
29 582
45 355
177 474
Условные требования
0,28
-
9,34
-
-
46
Условные обязательства
0,28
-
9,34
-
-
46
Разрыв
29 945
12 452
(13 699)
12 461
(41 160)
-
% от Активов
17%
7%
–8%
7%
–23%
0%
Кумулятивный разрыв
29 945
42 397
28 698
41 160
-
-
% от Активов
17%
24%
16%
23%
0%
0%
Установленный лимит (от кумулятивного 
разрыва)
–5%
–5%
–10%
–10%
–10%
0
Текущий баланс разбивается по срокам, оставшимся до погашения (займы по графикам), более 
детально для ближайших периодов, и укрупняется по мере удаления от текущей даты. Принимается 
следующая шкала периодов: 
● 
до востребования; 
● 
до 7 дней; 
● 
от 8 дней до 30 дней; 
● 
от 31 до 90 дней; 
● 
от 91 до 180 дней; 

---

347
YA S H I L I Q T I S O D I Y O T VA TA R A Q Q I Y O T
https://yashil-iqtisodiyot-taraqqiyot.uz
2023-yil, iyul.
№
7-son.
T
ARA
QQIY
O
T
ПР
ОГРЕС
С
PR
OGRESS
● 
от 181 дня до 365 дней; 
● 
от 366 дней до 730 дней; 
● 
свыше 2 лет; 
Разрыв между активами и пассивами отражает дисбаланс ликвидности в данном периоде, кото-
рый может принимать положительное значение при преобладании величины активов., возвращающихся 
Банку, над обязательствами, по которым Банк должен ответить, и отрицательное значение при обратной 
ситуации. 
Расчет GAP необходим для оценки влияния размера дисбаланса на возможность Банка ответить 
по своим обязательствам и привлечь необходимые ресурсы для закрытия позиции по отрицательному 
дисбалансу. Разница между GAP текущего и предыдущего отчетного периода: показывает динамику 
изменения накопленного дисбаланса (кумулятивного дисбаланса), который позволяет понять реальную 
величину разрыва с учетом эффекта от предыдущих анализируемых периодов.
2) оперативный GAP-отчет является инструментом по управлению краткосрочной (внутридневной) 
ликвидностью.
Целью формирования данного отчета является оценка достаточности ликвидных активов Банка для 
исполнения текущих и краткосрочных обязательств. 
В целях урегулирования ликвидности коммерческого банка были приняты постановление Цен-
трального банка от 22 июля 2015 года № 19/14 “О внесении изменений и дополнений в Положение о 
корпоративном управлении в коммерческих банках” (зарегистрированное Министерством юстиции Уз-
бекистана 13 августа 2015 года, № 2709) 
[2]
, а также постановление правления Центрального банка “Об 
утверждении Положения о требованиях к адекватности капитала коммерческих банков” (зарегистриро-
вано Министерством юстиции 6 июля 2015, регистрационный № 2693) 
[1]
, что способствовало улучше-
нию управления риском ликвидности банков. Это связано с тем, что в положении предусмотрены новые 
правила, которые повышают требования к обеспечению ликвидности коммерческих банков.
В Ы В О Д Ы И П Р Е Д Л О Ж Е Н И Я
Высоколиквидные активы не приносят доход коммерческим банкам. Следовательно, их высокий 
уровень окажет негативное влияние на финансовую стабильность коммерческого банка.
Аналогичным образом высокая доступность высоколиквидных активов в объеме активов коммер-
ческих банков также может негативно отразиться на ее ликвидности. Потому что существует трудность 
своевременной реализации больших сумм платежей. Поэтому обеспечение оптимального высокого 
уровня коэффициента ликвидности банка в объеме брутто-активов имеет решающее значение с точки 
зрения обеспечения ликвидности коммерческого банка.
В последние годы также увеличилась доля высоколиквидных активов в объеме брутто-активов в 
развитых странах. Это связано с растущим интересом коммерческих банков к размещению свободных 
денег в этих странах на депозитных счетах Центрального банка, что особенно заметно в Японии и Китае.
Таким образом, для повышения ликвидности коммерческих банков в управлении активами банкам 
рекомендуется обратить внимание на следующие моменты.
1. Управление наличностью должно быть более эффективным, а именно необходимо планировать 
притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей. 
2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ре-
сурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средства-
ми на счетах пассива. 
3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности от-
дельных операций в частности. 
4. Изменить структуру активов, например в целях увеличения доли ликвидных активов за счет до-
статочного погашения кредитов. 
5. Способствовать снижению риска кредитных операций. При этом необходимо учитывать, что 
срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвиднос-
ти и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их 
прибыли. 
Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает воз-
можные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. 

---

T
ARA
QQIY
O
T
ПР
ОГРЕС
С
PR
OGRESS
348
YA S H I L I Q T I S O D I Y O T VA TA R A Q Q I Y O T
https://yashil-iqtisodiyot-taraqqiyot.uz
2023-yil, iyul.
№
7-son.
В управлении пассивами следует: 
1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять 
обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффи-
циентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять 
на платежеспособность. 
2. Разработать эффективную политику управления капиталом и резервами. 
3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному, в целях соблюдения норма-
тивов. 
4. Анализировать депозитную базу банка. В целях совершенствования показателей ликвидности 
коммерческих банков можно предложить следующее: 
● 
совершенствовать показатели ликвидности с учетом более длительного прогнозируемого перио-
да, что позволит избежать статичности расчетов и поддержит актуальность данных при анализе 
их регулятором; 
● 
приведенные показатели являются усредненными, то есть универсальными для коммерческих 
банков с различным капиталом и филиальной базой. Нормативные требования должны быть раз-
личны для разных видов банков. Анализ ликвидности для крупного акционерного банка и частного 
банка требует разные подходы к оценки его ликвидности.