K. B. Urazov buxgalteriya hisobi va

 
Debet
4210 « Ish 
haqi
bo‗ yicha berilgan avanslar ―
Kredit
5010 «Kassa»
Berilgan bo‗naklar oy oxirida xodimlar bilan yakuniy 
hisob
-kitoblarni amalga 
oshirishda e‘tiborga olinadi va jami 
hisoblangan
ish 
haqidan
ushlab 
qolinadi
, ya‘ ni: 
Debet
6710 «Xodimlar bilan ish 
haqi
bo‗ yicha 
hisob
-kitoblar» 
Kredit
4210 « Ish 
haqi
bo‗ yicha berilgan bo‗ naklar ―
Xodimlarga ish 
haqi
bo‗ yicha berilgan bo‗ naklarning analitik 
hisobi
har
bir xodim 
bo‗ yicha olib boriladi 
4220 «Xizmat safarlari uchun berilgan bo„naklar» - 
bu aktiv schyot
korxonaning o‗z xodimlariga xizmat safarlari bo‗ yicha 
hisobot
davri ichida bergan 
mablag‗larining 
holati
va 
harakatini
aks ettirishga mo‗ljallangan. Xodimlarga xizmat 
safarlari bo‗ yichabo‗ naklar korxona rahbarining xizmat safari to‗g‗risidagi buyrug‗i, 
xizmat safari uchun ketadigan sarf-harajatlarning dastlabki 
hisob
-kitoblari asosida 
hisoblanadi
va kassadan to‗lov 
qaydnomalari
yoki chiqim kassa orderlari asosida 
beriladi. Berilgan bo‗ nak summalariga kassa 
hujjatlari
asosida 
quyidagi
buxgalteriya 
yozuvlari 
qilinadi
:
 
Debet
4220 « Xizmat safarlari uchun berilgan bo‗naklar»

---

145 
Kredit
5010 «Kassa»
Berilgan bo‗naklar xodimlar bilan yakuniy 
hisob
-kitoblarni amalga oshirishda 
e‘tiborga olinadi va xodimning tasdiqlangan bo‗nak 
hisobotiga
asosan yopiladi, ya‘ni: 
Debet
6970 «
Hisobdor
shaxslarga 
qarzlar
» yoki 2010 «Asosiy ishlab chiqarish», 
2310 «Yordamchi ishlab chiqarish», 9420 «Ma‘ muriy–boshqaruv harajatlari» , 1010-
1090 «Materiallar schyotlari» va boshqalar 
Kredit
4220 « Xizmat safarlari uchun berilgan bo‗naklar» 
Agar berilgan bo‗ nak summasi xodimning tasdiqlangan bo‗nak 
hisoboti
summasidan ko‗ p bo‗lgan bo‗lsa, u 
holda
ortiqcha berilgan summa korxona kassasiga 
qaytariladi
yoki xodimning ish 
haqidan
ushlab 
qolinadi
, ya‘ni: