Debet 6710 «Xodimlar bilan ish
haqi
bo‗ yicha
hisob
-kitoblar», 5010 «Kassa»
Kredit 4220 « Xizmat safarlari uchun berilgan bo‗naklar»
Xodimlarga xizmat safarlari uchun berilgan bo‗naklarning analitik
hisobi
har
bir
xodim bo‗ yicha olib boriladi.
Chet elga xizmat safariga yuborilayotgan shaxslarga avanslar chet el valyutasida
beriladi. Bunday avanslar summasini bankdan olinishi va berilishi maxsus Tartibga
asosan amalga oshiriladi va
hisobga
olinadi.
4230 «Umumxo„jalik harajatlari uchun berilgan bo„naklar» - bu aktiv schyot
korxonaning o‗z xodimlariga umumxo‗jalik harajatlari uchun
hisobot
davri ichida bergan
mablag‗larining
holati
va
harakatini
aks ettirishga mo‗ljallangan. Bunday bo‗ naklar,
odatda, mayda xo‗jalik buyumlarini naqd sotib olish va uchun xo‗jalik ishlari bo‗ yicha
moddiy javobgar bo‗lgan shaxslarga beriladi. Xodimlarga umumxo‗ jalik maqsadlaridagi
bo‗naklar kassadan chiqim kassa orderlari asosida beriladi. Berilgan bo‗nak
summalariga chiqim kassa orderlari asosida
quyidagi
buxgalteriya yozuvlari
qilinadi
:
Debet 4230 «Umumxo‗jalik harajatlari uchun berilgan bo‗naklar»
Kredit 5010 «Kassa»
Berilgan bo‗naklar xodimlar bilan yakuniy
hisob
-kitoblarni amalga oshirishda
e‘tiborga olinadi va xodimning tasdiqlangan bo‗nak
hisobotiga
asosan yopiladi, ya‘ni:
Debet 2010 «Asosiy ishlab chiqarish», 2310 «Yordamchi ishlab chiqarish», 9420
«Ma‘ muriy–boshqaruv harajatlari» , 1010-1090 «Materiallar schyotlari» va boshqalar
Kredit 4230 «Umumxo‗jalik harajatlari uchun berilgan bo‗naklar»
Agar berilgan bo‗ nak summasi xodimning tasdiqlangan bo‗nak
hisoboti
summasidan ko‗ p bo‗lgan bo‗lsa, u
holda
ortiqcha berilgan summa korxona kassasiga
qaytariladi
yoki xodimning ish
haqidan
ushlab
qolinadi
, ya‘ni:
