Rossiya fuqarolari tobora ko'proq kredit olishmoqda iste'molchi ehtiyojlari

Tijorat banki mijozlarining kreditga layoqatliligini baholash uchun moliyaviy ko'rsatkichlar
Moliyaviy ko'rsatkichlarni tanlash bank mijozlarining xususiyatlari bilan belgilanadi, mumkin bo'lgan sabablar moliyaviy qiyinchiliklar, kredit siyosati banka. Koeffitsientlarning beshta guruhini ajratish mumkin:
I - likvidlik;
II - samaradorlik, yoki aylanma;
III - moliyaviy leverage;
IV - rentabellik;
V - qarzga xizmat ko'rsatish.
Joriy likvidlik koeffitsienti (K TL) qarz oluvchining qarz majburiyatlarini to'lashga qodirligini ko'rsatadi:
K TL = Aylanma aktivlar / Qisqa muddatli majburiyatlar.
Joriy likvidlik koeffitsienti aylanma aktivlarni, ya'ni mijozning turli shakllardagi mablag'larini taqqoslashni o'z ichiga oladi ( pul mablag'lari, debitorlik qarzlari eng yaqin muddatdan tashqari, tovar-moddiy boyliklar va boshqa aktivlarning tovar-moddiy zaxiralari qiymati), joriy majburiyatlar, ya'ni eng yaqin muddatdagi majburiyatlar (ssudalar, yetkazib beruvchilar oldidagi qarzlar, veksellar, byudjet, ishchilar va xizmatchilar) bilan. Agar qarz majburiyatlari mijozning mablag'laridan ortiq bo'lsa, ikkinchisi to'lovga qodir emas.
Tez (operatsion) likvidlik koeffitsienti (K BL) quyidagicha hisoblanadi:
K BL = Likvid aktivlar / Qisqa muddatli majburiyatlar.
Likvid aktivlar - joriy majburiyatlarning tezda naqd pulga aylanadigan, qarzni to'lashga tayyor qismi. Jahon bank amaliyotida likvid aktivlarga naqd pul va kutilgan tushim, rus amaliyotida - va tez sotilgan zaxiralarning bir qismi. Tez likvidlik koeffitsienti yordamida qarz oluvchining bank qarzini o'z vaqtida to'lash uchun muomaladan pul mablag'larini tezda bo'shatish qobiliyati prognoz qilinadi.
Samaradorlik (aylanma) koeffitsientlari likvidlik koeffitsientlarini to'ldiradi va xulosani yanada asosli qilish imkonini beradi. Agar likvidlik koeffitsientlari debitorlik qarzlarining o'sishi va tovar-moddiy zaxiralar qiymatining oshishi hisobiga o'sib borayotgan bo'lsa, ularning aylanmasini sekinlashtirsa, qarz oluvchining kredit qobiliyatini oshirish mumkin emas. Samaradorlik koeffitsientlari quyidagicha hisoblanadi.
Inventarizatsiya aylanmasi:
a) kunlarda aylanmaning davomiyligi:
Davrdagi o'rtacha inventar qoldiqlari / Bir kunlik savdo tushumi;
b) davrdagi aylanishlar soni:
Davr uchun sotishdan tushgan tushum / Davrdagi o'rtacha inventar qoldiqlari.
Debitorlik qarzlarining kunlarda aylanmasi:
Davrdagi o'rtacha qarz qoldig'i / Bir kunlik savdo tushumi.
Asosiy kapital (asosiy vositalar) aylanmasi:
Sotishdan tushgan tushum / O'rtacha qoldiq qiymat davridagi asosiy vositalar.
Aktivlar aylanmasi:
Savdodan tushgan tushum / Davrdagi o'rtacha aktivlar.
Samaradorlik koeffitsientlari dinamikada tahlil qilinadi va raqobatdosh korxonalar koeffitsientlari va o'rtacha sanoat ko'rsatkichlari bilan taqqoslanadi.