Kredit ob’ekti - bu (kreditor) qarz beruvchidan qarz oluvchiga beriladigan va qarz oluvchidan kreditor (qarz beruvchi)ga qaytib beriladigan qiymatdir.
Bk - Okz - Ik ••• v
r ... Qk - Fks
B
k - kreditning berilishi
O
kz- kreditni qarz oluvchi tomonidan uning vaqtinchalik ehtiyojlarini qondirish uchun olinishi
I
k - kreditni ishlatilishi qarz oluvchining kreditni nima maqsadda olganligi bilan uzviy bog’liq bo’ladi.
V
r - qarz oluvchining xo’jaligida qarzga olingan qiymatni aylanma oboroti tugallanishini resurslarning oborotdan chiqarilishi ifodalaydi.
Q
k - kreditni qaytarish
F
ks - vaqtinchalik berilgan qiymatni kreditor qo’liga qaytib kelishi (% bilan)
Kreditning mohiyatini uning asosi malum vaqtdan keyin qaytarib beruvchanlik sharti va foiz bilan qaytarishi sharti yanada kengroq ochib beradi. Bu har ikkala shartdan tashqari kreditning iqtisodiy kategoriya sifatida harakat qilishini asoslash uchun iqtisodiy munosabatlarning chuqur ijtimoiy - iqtisodiy belgilarini hisobga olish zarur.
Kredit mohiyatining tahlili uzluksiz jarayon. Bunda tahlil jarayonida yangidan yangi belgilar, xususiyatlar yuzaga chiqishi mumkin.
Yoar qanday iqtisodiy kategoriya o’zining funktsiyalariga ega bo’lgani kabi kredit ham o’zining bir qator funktsiyalariga ega. Ijtimoiy-iqtisodiy tizimda kreditning o’rni va roli u bajarayotgan funktsiyalari bilan aniqlanadi. Kreditning funktsiyasi - bu kreditning iqtisodiyotda faoliyatining konkret ravishda namoyon bo’lishidir.
Kreditni tahlil qilishda, funktsiya, uning mohiyati va roli o’rtasidagi oraliq zveno sifatida ko’rib chiqiladi.
Kreditning funktsiyalari haqida olimlar o’rtasida yagona izchillik yo’q.
I. Lavrushinning fikricha, kreditning funktsiyalarini tahlil qilishda ikkita echilmagan muammo mavjud:
funktsiyani tushunishning uslubiy asoslari;
funktsiyalarning tarkibi va strukturasi.
Kreditning tarkibiy qismidan kelib chiqqan holda unga quyidagi munosabatlarga xos funktsiyalar taalluqli:
kreditorning qarz oluvchi va qarzga beriluvchi qiymat bilan munosabati orqali;
qarz oluvchining kreditor va qarzga beriluvchi qiymat bilan munosabati orqali;
v) qarzga beriluvchi qiymat bilan kreditor va qarz oluvchining munosabati
orqali.
Kreditor va qarz oluvchi o’rtasidagi munosabat shunday aniqlanadiki, bunda kreditor qarz oluvchiga
resurlarni taklif qiladi, qarz oluvchi bu rusurslarni ishlatadi va bunda qarzga beriluvchi qiymat kreditor va qarz oluvchi o’rtasida aylanadi. Bu erdan kreditning birinchi funktsiyasi kelib chiqadi:
Qarzga beriluvchi qiymatni vaqtincha foydalanishga berish funktsiyasi
Kredit va pul mablag’lari o’rtasidagi munosabatlardan kelib chiqqan holda,
kreditning haqiqiy pullarni kredit pullari bilan almashtirish funktsiya oldinga surilgan. Lekin bu funktsiya hozirgi kunda iqtisodiy munosabatlar «sahnasidan» chiqib ketgan.
Kreditning tashqi muhit bilan aloqasi uning ikkinchi funktsiyasini keltirib chiqaradi.
Qayta taqsimlash funktsiyasi
Kredit takror ishlab chiqarish jarayonining barcha fazalariga - ishlab chiqarish, taqsimlash, muomala va iste’molga xizmat ko’rsatadi.
Takror ishlab chiqarish jarayoni bilan bog’liq holda kredit, ishlab chiqarish, taqsimlash yoki iste’mol jarayonida kechadigan funktsiyalardan farqli o’laroq qayta taqsimlash funktsiyasini bajaradi.
Bozor iqtisodiyoti sharoitida ssuda kapitali bozori vaqtincha bo’sh moliyaviy resurslarni bir faoliyat jabhasidan boshqasiga yo’naltiruvchi va natijada yuqori foydani ta’minlovchi o’ziga xos dastag sifatida namoyon bo’ladi.
Qayta taqsimlash funktsiyasi yordamida korxonalar, tashkilotlar, davlat va shaxsiy sektorning bo’sh pul mablag’lari va daromadlari ssuda kapitaliga aylantiriladi
va vaqtincha foydalanishga, muayyon to’lov asosida beriladi. Bu funktsiya yordamida ishlab chiqarishdagi proportsiyalar va pul kapitali harakati boshqarilib turiladi.
O’zining turli tarmoqlar va mintaqalarda tabaqalanish darajasiga tayanib, kredit iqtisodning stixiyali makroboshqaruvchisi sifatida namoyon bo’ladi. Bazi hollarda bu funktsiyaning amalga oshirilishi bozor tizimida nomutannosiblikning chuqurlashuviga olib kelishi mumkin. Xuddi shunday holat MYoD davlatlarida bozor iqtisodiga o’tish bosqichida namoyon bo’lmoqda. Shuning uchun kredit tizimini davlat tomonidan boshqarishning muhim vazifalaridan biri bu iqtisodiy ustunlikni oqilona tavsiflash va kredit resurslarini u yoki bu tarmoqqa jalb qilishni rag’batlantirishdan iboratdir.
Muomala xarajatlarini tejash funktsiyasi
Kredit vujudga kelish davridan boshlab haqiqiy pullarni (oltin, kumush) kredit pullari - veksellar, banknotalar, cheklar bilan almashinishini ta’minlab kelgan. Lekin, oltinning monetar roli yo’qolishi tufayli kredit bu funktsiyasi yordamida naqd pulsiz hisob-kitoblarni rivojlantirib, hisob-kitoblarni tezligini va kam xarajatliligini ta’minlamoqda. Kapitalning muomalada bo’lish vaqtining iqtisod qilinishi uning ishlab chiqarishda bo’lish vaqtini oshiradi va bu ishlab chiqarishni kengaytirishga, foydaning ortishiga olib keladi.
Bu funktsiyaning amalga oshishi kreditning iqtisodiy mohiyatidan kelib chiqadi. Uning manbai sanoat va savdo kapitalining doiraviy aylanishi jarayonida vaqtincha bo’shagan moliyaviy mablag’lar hisoblanadi. Xo’jalik sub’ektlari pul mablag’larining kelib tushishi va ishlatilishi o’rtasidagi vaqt bo’yicha farq faqatgina ortiqcha mablag’lar hajmini emas, balki moliyaviy mablag’larning etishmovchiligini ham aniqlab beradi. Shuning uchun korxona va tashkilotlarning o’z aylanma mablag’larining vaqtinchalik etishmovchiligini to’ldirish uchun ssudalar berish keng tarqalib borgan.
Kapital to’planishining jadallashuvi va kontsentratsiyalashuvi funktsiyasi.
Kapital to’planishi jarayoni iqtisodiy rivojlanishning barqarorlashuvi va xo’jalik yurituvchi xar bir sub’ektning maqsadga erishishining muhim sharti
hisoblanadi. Bu masalani xal qilishga va ishlab chiqarishni kengaytirishga,
shuning bilan birga, qo’shimcha foyda olishga qarz mablag’laridan foydalanish yordam beradi. Shuni ta’kidlab o’tish zarurki, iqtisodiy inqiroz davrida bu resurslarning qimmatliligi ko’pchilik xo’jalik faoliyati jabxalarida kapital to’planishini jadallashtirish masalasini hal qilishda to’sqinlik qiladi. Shunga qaramasdan, ko’rib- chiqilayotgan funktsiya xozirgi sharoitda rejali iqtisodiyot davrida rivojlanmagan va mablag’lar bilan ta’minlanmagan faoliyat jabhalarini moliyaviy mablag’lar bilan ta’minlanish jarayonini sezilarli tezlashtirdi.
Muomalaga to’lov vositalarini chiqarish funktsiyasi.
Bu funktsiyaning amalga oshish jarayonida kredit faqatgina tovar emas, balki pul muomalasining jadallashuviga, undan naqd pullarni siqib chiqarib, to’lovlar aylanishining tezlashuviga ijobiy ta’sir ko’rsatadi. Kredit tufayli pul muomalasi doirasiga veksel, chek, kredit kartochkalari kabi vositalarni kiritilib, naqd pulli hisob- kitoblarni naqdsiz operatsiyalar bilan almashtiradi. Bu esa ichki va xalqaro bozordagi iqtisodiy munosabatlar mexanizmini osonlashtiradi va tezlashtiradi. Bu masalani hal etishda tijorat krediti zamonaviy tovar almashinishining kerakli elementi sifatida muhim o’rin tutadi.
Fan texnika taraqqiyotining jadallashuvi ham kredit orqali samaraliroq amalga oshirilishi mumkin. Urushdan keyingi yillarda fan-texnika taraqqiyoti har bir mamlakat yoki aloxida xo’jalik yurituvchi sub’ekt iqtisodiy rivojining hal qiluvchi omiliga aylangan. Kreditning fan-texnika taraqqiyotini jadallashtirish-dagi rolini fan- texnika tashkilotlarining faoliyatini moliyalashtirish jarayoni orqali kuzatish mumkin. Ilmiy tadqiqot ishlarini olib boruvchi markazlarning normal ishlab turishini ta’minlash uchun ham, ular faoliyatini moliyalashtirishda kredit resurslari ishlatilishi mumkin. Shuningdek, kredit innovatsion jarayonlarda ishlab chiqarishga ilmiy tadqiqot natijalarini joriy qilish va ishlab chiqarish texnologiyasini o’zgartirish bilan bog’liq xarajatlarni moliyalashtirish jarayonlarini amalga oshirish uchun zarur.
Albatta, korxonalarning mablag’lari etarli bo’lgan holda bu turdagi xarajatlar dastlab korxonalarning o’z mablag’lari hisobidan moliyalashtiriladi,
shuningdek, o’z mablag’lari etarli bo’lmagan sharoitda bankning maqsadli o’rta va uzoq muddatli ssudalari hisobidan ham amalga oshirilishi mumkin.
Kreditni ishlatish samaradorligi uni pozitiv ravishda ishlab chiqarish kuchlarini rivojlantirishga va mahsulot ishlab chiqarish hajmining o’sishiga tasiri bilan aniqlanadi.
Ko’rib o’tganimizdek, kredit xo’jalik sub’ektlari tomonidan ishlab chiqarish va sotuv, to’lov jarayonidagi mablag’lar etishmovchiligini qoplash uchun olinadi. Agar korxona ishlab chiqarish zahiralarini sotib olish uchun kredit mablag’lardan foydalanadigan bo’lsa, shu kredit fondlar aylanishining barcha bosqichlarini bosib o’tadi va miqdoriy jihatda o’sgan holda aylanishdan chiqariladi va qarz beruvchiga qaytariladi.
Kredit resurslaridan korxona quyidagi hollarda foydalanishi mumkin:
korxona kreditni xarajatlarning biron turini amalga oshirish uchun, masalan, xom ashyo, materiallar sotib olish, tugallanmagan ishlab chiqarish uchun yoki jo’natilgan tovarlar uchun olishi mumkin;
korxona aylanma fondlarning doiraviy aylanishining barcha bosqichlariga kreditni jalb qilishi mumkin. Masalan, ishlab chiqarish zahiralari sotib olishga, tugallanmagan ishlab chiqarishga, tayyor mahsulotga, jo’natilgan tovarlarga va boshqa xarajatlar uchun;.
korxonani kompleks kreditlashtirish zarur bo’lganda amalga oshiriladi.
Yuqoridagi fikrlardan kelib chiqqan holda xo’jaliklar tomonidan kreditdan foydalanish variantlarini quyidagicha sxema ko’rinishida ifodalash mumkin: