Руководство pmbok ® Шестое издание

Часть 1 - Руководство

u

u

Анализ отклонений. Описано в разделе 4.5.2.2. Анализ отклонений при использовании в EVM — это разъяснение 

(причина, влияние и корректирующие действия) отклонений по стоимости (CV = EV – AC), расписанию (SV = EV – PV) 

и отклонения по завершении (VAC = BAC – EAC). Наиболее часто анализируются отклонения по стоимости и по 

расписанию. Для проектов, в которых не применяется формальный анализ освоенного объема, может быть выполнен 

аналогичный анализ отклонений путем сравнения запланированной стоимости с фактической стоимостью для 

определения отклонений фактического исполнения проекта от базового плана по стоимости. Дальнейший анализ 

может быть выполнен для определения причины и степени отклонения от базового расписания и необходимых 

корректирующих или предупреждающих действий. Измерения исполнения стоимости используются для оценки 

величины отклонения от первоначального базового плана по стоимости. Важные аспекты управления стоимостью 

проекта включают в себя определение причины и степени отклонения относительно базового плана по стоимости 

(см. раздел 7.3.3.1) и принятие решений о необходимости корректирующих или предупреждающих действий.  

По мере выполнения все большего объема работ процентный диапазон допустимых отклонений будет иметь 

тенденцию к уменьшению. В качестве примеров анализа отклонений можно привести, среди прочего:

u

n

Отклонение по расписанию. Отклонение по расписанию (schedule variance, SV) — показатель исполнения 

расписания, выражаемый как разница между освоенным объемом и плановым объемом. Величина,  

на которую проект отстает от запланированной даты поставки или опережает ее в определенный момент 

времени. Это измерение исполнения расписания проекта. Значение его равно освоенному объему (EV) 

за вычетом планового объема (PV). Отклонение по срокам в методе EVA представляет собой метрику, 

полезную тем, что она демонстрирует, когда проект отстает по срокам от своего базового плана или когда он 

опережает его. Отклонение по срокам в EVA в конечном итоге будет равно нулю при завершении проекта, так 

как все плановые объемы к тому времени должны быть освоены. Отклонение по расписанию лучше всего 

использовать вместе с составлением расписания по методу критического пути (critical path method, CPM)  

и управлением рисками. Формула: SV = EV – PV

u

n

Отклонение по стоимости. Отклонение по стоимости (cost variance, CV) — сумма дефицита или излишка 

бюджета в определенный момент времени, выражаемая как разница между освоенным объемом и фактической 

стоимостью. Это измерение исполнения проекта по стоимости. Оно равно освоенному объему (EV) за вычетом 

фактической стоимости (AC). Отклонение по стоимости в конце проекта будет равно разнице между бюджетом 

по завершении (BAC) и фактически израсходованной суммой. CV чрезвычайно важно, так как оно демонстрирует 

связь между физическим исполнением и израсходованными средствами. Отрицательное CV в проекте зачастую 

трудно компенсировать. Формула: CV = EV – AC.

263

u

n

Индекс исполнения расписания. Индекс исполнения расписания (schedule performance index, SPI) — показатель 

эффективности расписания, выражаемый как отношение освоенного объема к плановому объему. С его 

помощью измеряется, насколько эффективно команда проекта исполняет работы. Иногда он используется 

вместе с индексом исполнения стоимости (cost performance index, CPI) для прогнозирования окончательных 

оценок завершения проекта. Значение SPI меньше 1,0 указывает на то, что выполнено меньше работ, чем было 

запланировано. Значение SPI больше 1,0 указывает на то, что выполнено больше работ, чем было запланировано. 

Так как SPI измеряет все работы проекта, также необходимо проанализировать исполнение на критическом пути, 

чтобы определить, будет проект завершен до или после своей плановой даты финиша. SPI равен отношению  

EV к PV. Формула: SPI = EV/PV

u

n

Индекс исполнения стоимости. Индекс исполнения стоимости (cost performance index, CPI) — показатель 

эффективности ресурсов, включенных в бюджет, по стоимости, выражаемый как отношение освоенного объема 

к фактической стоимости. Он считается наиболее важной метрикой EVA и измеряет стоимостную эффективность 

выполненной работы. Значение CPI меньше 1,0 указывает на перерасход средств для выполненной работы. 

Значение CPI больше 1,0 указывает на недоосвоение средств при исполнении на конкретную дату. CPI равен 

отношению EV к AC. Формула: CPI = EV/AC

u

u

Анализ тенденций. Описан в разделе 4.5.2.2. Анализ тенденций предполагает изучение данных об исполнении 

проекта с течением времени для определения того, улучшается или ухудшается исполнение проекта. Методы 

графического анализа ценны для понимания исполнения на конкретную дату и для сравнения с целевыми 

показателями дальнейшего исполнения в форме BAC в сравнении с оценкой по завершении (EAC) и с датами 

завершения. В качестве примеров методов анализа трендов можно привести, среди прочего:

u

n

Графики. В анализе освоенного объема три показателя планового объема, освоенного объема и фактической 

стоимости могут быть объектами мониторинга и о них могут составляться периодические (обычно еженедельные 

или ежемесячные) или кумулятивные отчеты. На рис. 7-12 изображены S-образные кривые, отображающие 

данные ОО проекта, который перерасходует бюджет и отстает от расписания.

264 

Часть 1 - Руководство

Рис. 7-12. Освоенный объем, плановый объем и фактическая стоимость

u

n

Прогнозирование. По мере реализации проекта команда проекта может разработать оценку по завершении 

(EAC), которая может отличаться от бюджета по завершении (BAC), основываясь на исполнении проекта. Если 

становится очевидным, что BAC больше не является реалистичным, руководитель проекта должен рассмотреть 

EAC. Разработка EAC включает в себя прогнозирование условий и событий, которые возникнут в будущем проекта, 

на основании информации о текущем исполнении и других знаний, имеющихся на момент прогнозирования. 

Прогнозы формируются, обновляются и переиздаются заново на основе данных об исполнении работ (раздел 

4.3.3.2), получаемых по мере исполнения проекта. Информация об исполнении работ охватывает прошлое 

исполнение проекта и любую информацию, которая может оказать влияние на проект в будущем.

EAC обычно рассчитываются как фактическая стоимость, учтенная для завершенных работ, плюс оценка 

до завершения (estimate to complete, ETC) оставшихся работ. На команду проекта возложена обязанность 

прогнозировать, с чем она может столкнуться при выполнении ETC оставшихся работ, на основании 

имеющегося в данный момент опыта. Анализ освоенного объема хорошо работает вместе с разработанными 

вручную прогнозами требуемых затрат, согласно величине EAC. Наиболее широко используемым подходом 

прогнозирования EAC является ручное суммирование «снизу вверх», проводимое руководителем проекта 

и командой проекта.

Метод расчета EAC «снизу вверх», используемый руководителем проекта, основан на учтенной фактической 

стоимости и опыте, полученном на выполненных работах, и требует построения новой оценки до завершения 

в отношении оставшихся работ проекта. Формула: EAC = AC + ETC «снизу вверх».

BAC

ETC

Бюджет проекта

Управленческий резерв

Плановый

объем (PV)

Освоенный

объем (EV)

Фактическая

стоимость (AC)

EAC

Время

Су

ммарная с

то

имос

ть

Отчетная дата

265

EAC, разработанный вручную руководителем проекта, быстро сопоставляется с рядом рассчитанных EAC, 

представляющих разнообразные сценарии рисков. При расчете значений EAC, как правило, используются 

кумулятивные значения CPI и SPI. Хотя значения EVM позволяют быстро получить множество статистических 

EAC, ниже описаны только три наиболее распространенных метода:

u

m

EAC для работ ETC, выполненных по заложенным в бюджет значениям. Данный метод EAC использует 

фактическое исполнение проекта на конкретную дату (благоприятное или неблагоприятное), представленное 

фактической стоимостью, и предсказывает, что все будущие работы ETC будут выполнены по заложенным  

в бюджет значениям. В тех случаях, когда фактическое исполнение неблагоприятно, допущение, что будущее 

исполнение улучшится, должно быть принято только в том случае, если это подтверждается анализом рисков 

проекта. Формула: EAC = AC + (BAC – EV).

u

m

EAC для работ ETC, выполненных с текущим CPI. Этот метод допускает, что проект продолжится в будущем 

так же, как он протекал до этого момента. Допускается, что работы ETC будут выполняться на том же уровне 

кумулятивного индекса исполнения стоимости (CPI), какой был достигнут в проекте к этому моменту. 

Формула: EAC = BAC / CPI.

u

m

EAC для работ ETC с учетом обоих факторов SPI и CPI. В данном прогнозе работы ETC будут выполняться 

с эффективностью, которая учитывает индексы исполнения как стоимости, так и расписания. Данный 

метод наиболее полезен в случае, когда одним из факторов, влияющих на ETC, является расписание 

проекта. Вариации данного метода рассматривают CPI и SPI в различных соотношениях (например, 

80/20, 50/50 или в других пропорциях), в соответствии с мнением руководителя проекта. Формула: 

EAC = AC + [(BAC – EV) / (CPI × SPI)].

u

u

Анализ резервов. Описан в разделе 7.2.2.6. В процессе контроля стоимости используется анализ резервов для 

мониторинга статуса резерва на возможные потери и управленческого резерва проекта с целью определения того, 

нужны ли еще данные резервы или необходимо ли запросить дополнительные резервы. По мере выполнения 

работ по проекту данные резервы могут быть использованы, как запланировано, для покрытия стоимости 

действий в ответ на риски или стоимости других возможных потерь. С другой стороны, в случаях, когда удается 

использовать благоприятные возможности и в результате получить экономию средств, эти средства могут быть 

добавлены к сумме на возможные потери или исключены из средств проекта в счет увеличения маржи/прибыли.

Если идентифицированные риски не возникают, неиспользованные резервы на возможные потери могут быть 

исключены из бюджета проекта для высвобождения ресурсов под другие проекты или операционную деятельность. 

Дополнительный анализ рисков во время проекта может привести к необходимости запроса на включение 

дополнительных резервов в бюджет проекта.

266 

Часть 1 - Руководство

7.4.2.3 ИНДЕКС ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ДО ЗАВЕРШЕНИЯ

Индекс производительности до завершения (to-complete performance index, TCPI) — расчетный показатель исполнения 

проекта по стоимости, которого необходимо достичь с оставшимися ресурсами, чтобы добиться установленного 

управленческого показателя, выражаемого в виде отношения стоимости выполнения оставшейся части работ к оставшемуся 

бюджету. TCPI представляет собой вычисляемый индекс исполнения стоимости, который необходимо обеспечить на 

оставшихся работах для достижения определенной управленческой цели, такой как BAC или EAC. Если становится очевидным, 

что BAC больше не является реалистичным, руководитель проекта должен рассмотреть EAC. После одобрения EAC может 

заменить BAC при расчете TCPI. Формула для TCPI, основанного на BAC: (BAC – EV) / (BAC – AC).

TCPI концептуально представлен на рис. 7-13. Формула для TCPI показана в левом нижнем углу — оставшаяся работа 

(определена как BAC минус EV), деленная на оставшиеся средства (которые могут рассчитываться либо как BAC минус AC, 

либо как EAC минус AC).

Если кумулятивный CPI ниже базового плана (как показано на рис. 7-13), все будущие работы по проекту немедленно 

должны выполняться в соответствии с TCPI (BAC) (что отражено в верхней линии на рис. 7-13), чтобы оставаться в рамках 

авторизованного BAC. Суждение о том, является ли данный уровень исполнения достижимым, принимается на основе 

ряда соображений, включая риски, оставшееся на завершение проекта время и техническое исполнение. Этот уровень 

исполнения изображен в виде линии TCPI (EAC). Формула для TCPI основана на EAC: (BAC – EV) / (EAC – AC). Формулы EVM 

представлены в таблице 7-1.

267

Анализ освоенного объема

Определение в Лексиконе

Использование

Формула

Аббревиатура

Название

Толкование результата

Авторизованный бюджет, 

выделенный на запланированные 

работы.

Объем выполненных работ, 

выраженный в показателях 

утвержденного бюджета, выделенного 

на данные работы.

Фактически понесенные затраты на 

выполнение работ в рамках 

операции за определенный период 

времени.

Сумма всех составляющих бюджетов 

исполняемых работ.

Сумма дефицита или излишка 

бюджета в определенный момент 

времени, выражаемая как разница 

между освоенным объемом и 

фактической стоимостью.

Значение, на которое в каждый 

данный момент времени проект 

опережает плановую дату поставки 

или отстает от нее, выраженное в 

виде разницы между освоенным 

объемом и плановым объемом.

Прогноз размера дефицита или 

излишка бюджета, выражаемый в 

виде разницы между бюджетом по 

завершении и прогнозом по 

завершении.

Показатель эффективности ресурсов, 

включенных в бюджет, по стоимости, 

выражаемый как соотношение 

освоенного объема к фактической 

стоимости.

Показатель эффективности 

расписания, выражаемый как 

соотношение освоенного объема к 

плановому объему.

Ожидаемая общая стоимость 

выполнения всей работы, 

выражаемая в виде суммы 

фактической стоимости на данный 

момент и прогноза до завершения.

Ожидаемая стоимость выполнения 

оставшейся части работ проекта.

Расчетный показатель выполнения 

стоимости должен быть обязательно 

достигнут с оставшимися ресурсами, 

чтобы добиться установленного 

управленческого показателя, 

выражаемого в виде отношения 

стоимости выполнения оставшейся 

части работ к имеющимся в 

распоряжении бюджетным средствам.

Плановый 

объем

Освоенный 

объем

Фактическая 

стоимость

Бюджет по 

завершении

Отклонение 

по стоимости

Отклонение 

по срокам

Отклонение 

по 

завершении

Индекс 

выполнения 

стоимости

Индекс 

выполнения 

сроков

Прогноз по 

завершении

Прогноз до 

завершения

Индекс 

производи-

тельности до 

завершения

PV

EV

AC

BAC

CV

SV

VAC

CPI

SPI

EAC

ETC

TCPI

Объем работы, завершение которого 

запланировано к определенному 

моменту времени (как правило, к 

отчетной дате) или на дату завершения 

проекта.

Плановый объем всей завершенной 

(освоенной) работы к определенному 

моменту времени (как правило, к 

отчетной дате), независимо от 

фактической стоимости.

Фактическая стоимость всей 

завершенной работы к определенному 

моменту времени (как правило, к 

отчетной дате).

Объем всей запланированной работы 

согласно базовому плану проекта по 

стоимости.

Разница между стоимостью работы, 

завершенной на определенный 

момент времени (как правило, к 

отчетной дате) и фактической 

стоимостью на тот же момент времени.

Разница между объемом работы, 

завершенной к определенному 

моменту времени (как правило, к 

отчетной дате), и объемом работы, 

который должен быть освоен по плану 

к тому же моменту времени.

Расчетная разница в стоимости на 

момент завершения проекта.

Значение CPI 1,0 означает исполнение 

проекта точно в соответствии с 

бюджетом, т. е. что объем фактически 

исполненной на данную дату работы 

точно соответствует стоимости на эту 

дату. Другие значения означают 

процентное отношение, показывающее, 

насколько сумма затрат выше или ниже 

предусмотренной бюджетом суммы для 

исполненной работы.

Значение SPI 1,0 означает исполнение 

проекта точно в соответствии с 

расписанием, т. е. что объем 

фактически исполненной на данную 

дату работы точно соответствует 

объему работ, который должен быть 

исполнен по плану к данному времени. 

Другие значения означают процентное 

отношение, показывающее, насколько 

сумма затрат выше или ниже 

предусмотренной бюджетом суммы для 

предусмотренной планом работы.

Если ожидается, что CPI будет 

оставаться таким же на протяжении 

всей остальной части проекта, EAC 

можно рассчитать по формуле:

Если работа будет исполнена в 

предусмотренном планом темпе, 

используйте формулу:

Если первоначальный план больше не 

действует, используйте формулу:

Если и CPI, и SPI оказывают влияние 

на остающуюся работу, используйте 

формулу:

Если считать, что исполнение работ 

идет по плану, то стоимость завершения 

остающейся части авторизованных 

работ можно рассчитать по формуле:

Переоценку остающихся работ следует 

делать снизу вверх.

Эффективность, которую требуется 

сохранять, чтобы завершить работы в 

соответствии с планом.

Эффективность, которую требуется 

сохранять, чтобы завершить работы в 

соответствии с текущей EAC.

EV = сумма планового 

объема завершенной работы

CV = EV – AC

SV = EV – PV

VAC = BAC – EAC

CPI = EV/AC 

SPI = EV/PV

EAC = BAC/CPI  

EAC = AC + BAC – EV

EAC = AC + ETC «снизу вверх»

EAC = AC + [(BAC – EV)/

          (CPI x SPI)]

ETC = EAC – AC

ETC = произвести новую 

оценку

TCPI = (BAC – EV)/(BAC – AC)

TCPI = (BAC – EV)/(EAC – AC)

Положительное значение = стоимость 

ниже плановой

Нейтральное значение = стоимость 

точно по плану

Отрицательное значение = стоимость 

выше плановой

Положительное значение = с 

опережением расписания

Нейтральное значение = точно по 

расписанию

Отрицательное значение = с 

отставанием от расписания

Положительное значение = ниже 

плановой стоимости

Нейтральное значение = стоимость 

точно по плану

Отрицательное значение = выше 

плановой стоимости

Больше 1,0 = стоимость ниже 

плановой 

Ровно 1,0 = стоимость точно по плану

Меньше 1,0 = стоимость выше 

плановой 

Больше 1,0 = с опережением 

расписания

Ровно 1,0 = точно по расписанию

Меньше 1,0 = с отставанием от 

расписания

Больше 1,0 = завершить труднее

Ровно 1,0 = завершить ни труднее, 

  ни легче

Меньше 1,0 = завершить легче

Больше 1,0 = завершить труднее

Ровно 1,0 = завершить ни труднее, 

  ни легче

Меньше 1,0 = завершить легче

Таблица 7-1. Сводная таблица вычислений освоенного объема

268 

Часть 1 - Руководство

Дата статуса

1,00

>1

<1

TCPI

(BAC)

TCPI

(EAC)

Базовый план

Кумулятивный

CPI

Формула:

= 

TCPI

Остающаяся работа

 (BAC-EV)

Остаток средств (BAC-AC) или (EAC-AC)

Рис. 7-13. Индекс производительности до завершения (TCPI).

7.4.2.4 ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПРОЕКТАМИ (PROJECT MANAGEMENT INFORMATION 

SYSTEM, PMIS)

Описана в разделе 4.3.2.2. Для осуществления мониторинга трех показателей EVM (PV, EV и AC) часто используются 

информационные системы управления проектами, которые графически отображают тенденции и прогнозируют диапазон 

возможных окончательных результатов проекта.

7.4.3 КОНТРОЛЬ СТОИМОСТИ: ВЫХОДЫ

7.4.3.1 ИНФОРМАЦИЯ ОБ ИСПОЛНЕНИИ РАБОТ

Описана в разделе 4.5.1.3. Полученная информация об исполнении работ включает в себя информацию о том, как идет 

исполнение работ по проекту в сравнении с базовым планом по стоимости. Расчет отклонений объемов произведенных 

работ и стоимости работ производится на уровнях пакета работ и контрольного счета. В проектах, использующих анализ 

освоенного объема, CV, CPI, EAC, VAC и TCPI оформляются документально для включения в отчеты об исполнении работ  

(см. раздел 4.5.3.1).

269

7.4.3.2 ПРОГНОЗЫ В ОТНОШЕНИИ СТОИМОСТИ

Значение рассчитанного EAC или значение EAC «снизу вверх» документируется и сообщается заинтересованным сторонам.

7.4.3.3 ЗАПРОСЫ НА ИЗМЕНЕНИЯ

Описаны в разделе 4.3.3.4. Анализ исполнения проекта может привести к запросу на изменение базового плана по 

стоимости, базового расписания или других компонентов плана управления проектом. Запросы на изменения проходят 

проверку и направление в соответствии с процессом интегрированного контроля изменений (см. раздел 4.6).

7.4.3.4 ОБНОВЛЕНИЯ ПЛАНА УПРАВЛЕНИЯ ПРОЕКТОМ

Любое изменение плана управления проектом проходит через принятый в организации процесс по контролю изменений 

на основании запроса на изменение. Компоненты, которые могут требовать запрос на изменение плана управления 

проектом, включают в себя, среди прочего:

u

u

План управления стоимостью. Описан в разделе 7.1.3.1. Изменения в план управления стоимостью, например 

изменения контрольных порогов или установленных уровней точности, необходимых для управления стоимостью 

проекта, вносятся в ответ на обратную связь от соответствующих заинтересованных сторон.

u

u

Базовый план по стоимости. Описан в разделе 7.3.3.1. В связи с одобренными изменениями содержания, 

ресурсов или оценок стоимости в базовый план по стоимости вносятся соответствующие изменения. В некоторых 

случаях отклонения по стоимости могут быть настолько существенными, что для создания реалистичной основы для 

измерения исполнения базовый план по стоимости должен быть пересмотрен.

u

u

Базовый план исполнения. Описан в разделе 4.2.3.1. В связи с одобренными изменениями в содержании, 

исполнении расписания или оценках стоимости соответствующие изменения вносятся в базовый план 

исполнения. В некоторых случаях отклонения по исполнению могут быть настолько существенными, что для 

создания реалистичной основы для измерения исполнения вносится запрос об изменении для пересмотра 

базового плана исполнения.

270