Bab I pendahuluan a. Latar belakang pendirian


BAB IV. ANALISIS KEUANGAN



Yüklə 191,38 Kb.
səhifə19/19
tarix02.01.2022
ölçüsü191,38 Kb.
#39350
1   ...   11   12   13   14   15   16   17   18   19
Studi Kelayakan Apotek Sano Farma FIXED

BAB IV.

ANALISIS KEUANGAN

A. Modal Awal

No.

Modal tetap

Biaya

1.

Sewa bangunan 5 tahun

Rp 100.000.000

2.

Perlengkapan apotek







1) Meja racik

Rp 1.200.000




2) Lemari obat

Rp 5.000.000




3) Lemari narkotik

Rp 1.000.000




4) Etalase

Rp 6.000.000




5) Kursi duduk

Rp 1.500.000




6) Kursi tunggu+sofa

Rp 4.000.000




7) Pemadam kebakaran

Rp 1.000.000




8) Timbangan berat badan

Rp 100.000




9) Timbangan digital (mg+g)

Rp 5.000.000




10) Timbangan

Rp 1.000.000




11) Alat-alat gelas

Rp 750.000




12) Mortir+stamper

Rp 100.000




13) Lemari es

Rp 2.500.000




14) AC

Rp 9.000.000




15) TV LCD 22”

Rp 1.700.000




16) Komputer + printer + software apotek

Rp 6.245.000




17) Mesin kasir

Rp 1.500.000




18) Telepon

Rp 100.000




19) Papan nama

Rp 800.000




20) Lampu

Rp 200.000




21) Meja + kursi praktik dokter

Rp 4.000.000




22) Speaker

Rp 1.000.000




23) Tensimeter

Rp 500.000




24) Alat cek glukosa darah

Rp 700.000




25) Bed pasien

Rp 7.000.000




26) Mainan anak + dekorasi

Rp 2.000.000




27) CCTV 2 buah

Rp 2.000.000

3.

Persediaan awal obat

Rp 100.000.000

4.

Biaya perijinan

Rp 3.000.000

5.

Modal operasional (stempel/buku-buku standar)

Rp 2.500.000

6.

Modal cadangan

Rp 37.000.000




JUMLAH

Rp 308.395.000

Jadi modal awal yang dibutuhkan untuk pendirian Apotek adalah sebesar Rp 308.395.000,-



B. Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja Tahun ke-1

1.) Pendapatan tahun ke-1

Asumsi :

Hari efektif kerja 1 tahun = 320 hari

Jumlah resep tiap hari = 30 lembar


    • Resep 30 lembar @ Rp 50.000,- x 320 = Rp. 480.000.000,-

    • OWA Rp. 300.000,- x 320 = Rp. 96.000.000,-

    • OTC Rp. 400.000,- x 320 = Rp. 128.000.000,- +

Total = Rp. 704.000.000,-

Persediaan

Laba (x %)

Asumsi Penjualan (HJ)

Harga Beli

Resep

20

Rp. 480.000.000,-

Rp. 400.000.000,-

OWA

15

Rp. 96.000.000,-

Rp. 83.478.261,-

OTC

10

Rp. 128.000.000,-

Rp. 116.363.636,-

Total

Rp. 704.000.000,-

Rp. 598.841.897,-

Keterangan : HJ = Harga Jual; HB = Harga Beli

(HJ = 100% HB + X% HB)

HPP =

HPP =


2.) Pengeluaran tahun ke-1




Biaya Tetap




1.

Gaji Pegawai







a) APA (1 x 12 x 1.500.000)

Rp 18.000.000,-




b) Apoteker pendamping (1 x 12 x 1.100.000)

Rp 13.200.000,-




c) Asisten Apoteker (3 x 12 x 700.000)

Rp 25.200.000,-




d) Administrasi (1 x 12 x 500.000)

Rp 6.000.000,-




e) Pembantu Umum (1 x 12 x 400.000)

Rp 4.800.000,-




f) THR 1 tahun (1 bulan gaji)

Rp 4.300.000,-

2.

Biaya pemeliharaan

Rp 1.500.000,-

3.

Listrik, air, telepon, keamanan (12 x 500.000)

Rp 60.000.000,-




Jumlah

Rp 79.000.000,-

3.) Analisis Laba

Total pendapatan Rp. 704.000.000

HPP Rp. 599.841.897

Laba kotor Rp 104.158.103

Biaya tetap Rp 79.000.000

Laba sebelum pajak Rp 25.158.103



Pajak 5% Rp 1.257.905

Laba bersih Rp 23.900.198
4.) Perhitungan BEP (Break Even Point) tahun ke-1

Biaya tetap Rp 79.000.000

Biaya variabel Rp. 599.841.897

Pendapatan Rp. 704.000.000

BEP = x biaya tetap

= x Rp 79.000.000

= Rp 533.957.497 per tahun

= Rp 44.496.458 per bulan

= Rp 1.711.402 per hari

BEP dicapai jika pendapatan dalam sehari mencapai sekitar Rp 1.711.402,00.

5.) PBP (Pay Back Periode), ROI (Return On Invesment), dan NPM (Nett Profit Margin)




= 12,90 tahun

NPM = x 100%

= x 100%

= 3,40%

ROI

= 7,74%





C. Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja Tahun ke-2

1.) Pendapatan Tahun ke-2

Asumsi :

Hari efektif kerja 1 tahun = 320 hari

Jumlah resep tiap hari = 40 lembar


    • Resep 40 lembar @ Rp 50.000,- x 320 = Rp. 640.000.000,-

    • OWA Rp. 350.000,- x 320 = Rp. 112.000.000,-

    • OTC Rp. 450.000,- x 320 = Rp. 144.000.000,- +

Total = Rp. 896.000.000,-

Persediaan

Laba (x %)

Asumsi Penjualan (HJ)

Harga Beli

Resep

20

Rp. 640.000.000,-

Rp. 533.333.333,-

OWA

15

Rp. 112.000.000,-

Rp. 97.391.304,-

OTC

10

Rp. 144.000.000,-

Rp. 130.909.091,-

Total

Rp. 896.000.000,-

Rp. 761.633.729,-

Keterangan : HJ = Harga Jual; HB = Harga Beli

(HJ = 100% HB + X% HB)

HPP =

HPP =


2.) Pengeluaran tahun ke-2




Biaya Tetap




1.

Gaji Pegawai







a) APA (1 x 12 x 1.500.000)

Rp 18.000.000,-




b) Apoteker pendamping (1 x 12 x 1.100.000)

Rp 13.200.000,-




c) Asisten Apoteker (3 x 12 x 700.000)

Rp 25.200.000,-




d) Administrasi (1 x 12 x 500.000)

Rp 6.000.000,-




e) Pembantu Umum (1 x 12 x 400.000)

Rp 4.800.000,-




f) THR 1 tahun (1 bulan gaji)

Rp 4.300.000,-

2.

Biaya pemeliharaan

Rp 1.500.000,-

3.

Listrik, air, telepon, keamanan (12 x 500.000)

Rp 60.000.000,-




Jumlah

Rp 79.000.000,-

3.) Analisis Laba

Total pendapatan Rp. 896.000.000,-

HPP Rp. 761.633.729,-

Laba kotor Rp 134.366.271

Biaya tetap Rp 79.000.000

Laba sebelum pajak Rp 55.366.271

Pajak

5% x Rp 50.000.000 Rp 2.500.000



15% x Rp 5.366.271 Rp 804.940

Laba bersih Rp 52.061.331

4.) Perhitungan BEP (Break Even Point) tahun ke-2

Biaya tetap Rp 79.000.000

Biaya variabel Rp. 761.633.729

Pendapatan Rp. 896.000.000

BEP = x biaya tetap

= x Rp 79.000.000

= Rp 526.798.872 per tahun

= Rp 43.899.906 per bulan

= Rp 1.688.458 per hari

BEP dicapai jika pendapatan dalam sehari mencapai sekitar Rp 1.688.458,-
5.) PBP (Pay Back Periode), ROI (Return On Invesment), dan NPM (Nett Profit Margin)




= 5,92 tahun

ROI

= 16,88 %


NPM = x 100% = x 100% = 5,81 %


D. Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja Tahun ke-3

  1. Pendapatan Tahun ke-3

Asumsi :

Hari efektif kerja 1 tahun = 320 hari

Jumlah resep tiap hari = 45 lembar


    • Resep 45 lembar @ Rp 50.000,- x 320 = Rp. 720.000.000,-

    • OWA Rp. 390.000,- x 320 = Rp. 124.800.000,-

    • OTC Rp. 550.000,- x 320 = Rp. 176.000.000,- +

Total = Rp. 1.056.000.000,-


Persediaan

Laba (x %)

Asumsi Penjualan (HJ)

Harga Beli

Resep

20

Rp. 720.000.000,-

Rp. 600.000.000,-

OWA

15

Rp. 124.800.000,-

Rp. 108.521.739,-

OTC

10

Rp. 176.000.000,-

Rp. 160.000.000,-

Total

Rp. 1.020.800.000,-

Rp. 868.521.739,-

Keterangan : HJ = Harga Jual; HB = Harga Beli

(HJ = 100% HB + X% HB)

HPP = HB = BV =
2). Pengeluaran tahun ke-3




Biaya Tetap




1.

Gaji Pegawai







a) APA (1 x 12 x 1.500.000)

Rp 18.000.000,-




b) Apoteker pendamping (1 x 12 x 1.100.000)

Rp 13.200.000,-




c) Asisten Apoteker (3 x 12 x 700.000)

Rp 25.200.000,-




d) Administrasi (1 x 12 x 500.000)

Rp 6.000.000,-




e) Pembantu Umum (1 x 12 x 400.000)

Rp 4.800.000,-




f) THR 1 tahun (1 bulan gaji)

Rp 4.300.000,-

2.

Biaya pemeliharaan

Rp 1.500.000,-

3.

Listrik, air, telepon, keamanan (12 x 500.000)

Rp 6.000.000,-




Jumlah

Rp 79.000.000,-




  1. Analisis Laba

Total pendapatan Rp. 1.020.800.000

HPP Rp. 868.521.739



Laba kotor Rp 152.278.261

Biaya tetap Rp 79.000.000

Laba sebelum pajak Rp 73.278.261

Pajak

5% x Rp 50.000.000 Rp 2.500.000



15% x Rp 23.278.261 Rp 3.491.739

Laba bersih Rp 67.286.522


  1. Perhitungan BEP (Break Even Point) tahun ke-3

Biaya tetap Rp 79.000.000

Biaya variabel Rp. 868.521.739

Pendapatan Rp. 1.020.800.000

BEP = x biaya tetap

= x Rp 79.000.000

= Rp 529.577.889 per tahun

= Rp 44.131.491 per bulan

= Rp 1.697.365 per hari

BEP dicapai jika penjualan dalam sehari mencapai sekitar Rp 1.697.365,00.

5.) PBP (Pay Back Periode), ROI (Return On Invesment), dan NPM (Nett Profit Margin)





= 4,58 tahun

ROI

= 21,82%



NPM = = x 100% = 6,59%


E. Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja Tahun ke-4

1.) Pendapatan Tahun ke-4

Asumsi :

Hari efektif kerja 1 tahun = 320 hari

Jumlah resep tiap hari = 50 lembar


    • Resep 50 lembar @ Rp 50.000,- x 320 = Rp. 800.000.000,-

    • OWA Rp. 420.000,- x 320 = Rp. 134.400.000,-

    • OTC Rp. 570.000,- x 320 = Rp. 182.400.000,-

+

Total = Rp. 1.116.800.000,-


Persediaan

Laba (x %)

Asumsi Penjualan (HJ)

Harga Beli

Resep

20

Rp. 800.000.000,-

Rp 666.666.667

OWA

15

Rp. 134.400.000,-

Rp 116.869.565

OTC

10

Rp. 182.400.000,-

Rp 165.818.182

Total

Rp. 1.116.800.000,-

Rp 949.354.414

Keterangan : HJ = Harga Jual; HB = Harga Beli

(HJ = 100% HB + X% HB)

HPP = HB = BV =


  1. Pengeluaran tahun ke-4




    Biaya Tetap




    1.

    Gaji Pegawai







    a) APA (1 x 12 x 1.500.000)

    Rp 18.000.000,-




    b) Apoteker pendamping (1 x 12 x 1.100.000)

    Rp 13.200.000,-




    c) Asisten Apoteker (3 x 12 x 700.000)

    Rp 25.200.000,-




    d) Administrasi (1 x 12 x 500.000)

    Rp 6.000.000,-




    e) Pembantu Umum (1 x 12 x 400.000)

    Rp 4.800.000,-




    f) THR 1 tahun (1 bulan gaji)

    Rp 4.300.000,-

    2.

    Biaya pemeliharaan

    Rp 1.500.000,-

    3.

    Listrik, air, telepon, keamanan (12 x 500.000)

    Rp 6.000.000,-




    Jumlah

    Rp 79.000.000,-

  2. Analisis Laba

Total pendapatan Rp. 1.116.800.000

HPP Rp. 949.354.414



Laba kotor Rp 167.445.586

Biaya tetap Rp 79.000.000

Laba sebelum pajak Rp 88.445.586

Pajak

5% x Rp 50.000.000 Rp 2.500.000



15% x Rp 38.445.586 Rp 5.766.838

Laba bersih Rp 80.178.748


  1. Perhitungan BEP (Break Even Point) tahun ke-4

Biaya tetap Rp 79.000.000

Biaya variabel Rp. 949.354.414

Pendapatan Rp. 1.116.800.000

BEP = x biaya tetap

= x Rp 79.000.000

= Rp 526.900.721 per tahun

= Rp 43.908.393 per bulan

= Rp 1.688.784 per hari

BEP dicapai jika penjualan dalam sehari mencapai sekitar Rp 1.688.784,00.
5.) PBP (Pay Back Periode), ROI (Return On Invesment), dan NPM (Nett Profit Margin)




= 3,85 tahun

ROI

= 26,00%


NPM = = x 100% = 7,18%


F. Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja Tahun ke-5

1.) Pendapatan Tahun ke-5

Asumsi :

Hari efektif kerja 1 tahun = 320 hari

Jumlah resep tiap hari = 55 lembar


    • Resep 55 lembar @ Rp 50.000,- x 320 = Rp. 880.000.000,-

    • OWA Rp. 500.000,- x 320 = Rp. 160.000.000,-

    • OTC Rp. 650.000,- x 320 = Rp. 208.000.000,-

+

Total = Rp. 1.248.000.000,-

Persediaan

Laba (x %)

Asumsi Penjualan (HJ)

Harga Beli

Resep

20

Rp. 880.000.000,-

Rp 733.333.333

OWA

15

Rp. 160.000.000,-

Rp 139.130.435

OTC

10

Rp. 208.000.000,-

Rp 189.090.909

Total

Rp. 1.248.000.000,-

Rp 1.061.554.677

Keterangan : HJ = Harga Jual; HB = Harga Beli

(HJ = 100% HB + X% HB)

HPP = HB = BV =


  1. Pengeluaran tahun ke-5




Biaya Tetap




1.

Gaji Pegawai







a) APA (1 x 12 x 1.500.000)

Rp 18.000.000,-




b) Apoteker pendamping (1 x 12 x 1.100.000)

Rp 13.200.000,-




c) Asisten Apoteker (3 x 12 x 700.000)

Rp 25.200.000,-




d) Administrasi (1 x 12 x 500.000)

Rp 6.000.000,-




e) Pembantu Umum (1 x 12 x 400.000)

Rp 4.800.000,-




f) THR 1 tahun (1 bulan gaji)

Rp 4.300.000,-

2.

Biaya pemeliharaan

Rp 1.500.000,-

3.

Listrik, air, telepon, keamanan (12 x 500.000)

Rp 6.000.000,-




Jumlah

Rp 79.000.000,-




  1. Analisis Laba

Total pendapatan Rp. 1.248.000.000

HPP Rp. 1.061.554.677



Laba kotor Rp 186.445.323

Biaya tetap Rp 79.000.000

Laba sebelum pajak Rp 107.445.323

Pajak

5% x Rp 50.000.000 Rp 2.500.000



15% x Rp 57.445.323 Rp 8.616.798

Laba bersih Rp 96.328.525


  1. Perhitungan BEP (Break Even Point) tahun ke-5

Biaya tetap Rp 79.000.000

Biaya variabel Rp. 1.061.554.677

Pendapatan Rp. 1.248.000.000
BEP = x biaya tetap

= x Rp 79.000.000

= Rp 528.798.462 per tahun

= Rp 44.066.538 per bulan

= Rp 1.694.867 per hari

BEP dicapai jika penjualan dalam sehari mencapai sekitar Rp 1.694.867,00.


5.) PBP (Pay Back Periode), ROI (Return On Invesment), dan NPM (Nett Profit Margin)



= 3,20 tahun


ROI

= 31,24 %



NPM = = x 100% = 7,72 %
TABEL RANCANGAN ANGGARAN TAHUN I SAMPAI TAHUN V

APOTEK SANO FARMA

Uraian

Nominal Anggararan (Rp)

Tahun ke-1

Tahun ke-2

Tahun ke-3

Tahun ke-4

Tahun ke-5

Modal awal (Rp)

308.395.000

-

-

-

-

Pendapatan (Rp)

704.000.000

896.000.000

1.056.000.000

1.116.800.000

1.248.000.000

Biaya variabel (Rp)

598.841.897

761.633.729

868.521.739

949.354.414

1.061.554.677

Biaya tetap (Rp)

79.000.000

79.000.000

79.000.000

79.000.000

79.000.000

Laba bersih (Rp)

23.900.198

52.061.331

67.286.522

80.178.748

96.328.525

BEP per tahun

533.957.497

526.798.872

529.577.889

526.900.721

528.798.462

PBP (Tahun)

12,90

5,92

4,58

3,85

3,20

ROI (%)

7,74

16,88

21,81

26,00

31,24

NPM (%)

3,40

5,81

6,59

7,18

7,72



BAB V.

KESIMPULAN
Berdasarkan analisis situasi dan studi kelayakan, maka pendirian Apotek Sano Farma di Jalan Raya Langen Harjo Dlopo, Solo Baru mempunyai prospek yang cukup bagus baik ditinjau dari segi pelayanan maupun usaha, sehingga dinyatakan layak untuk didirikan.
Yüklə 191,38 Kb.

Dostları ilə paylaş:
1   ...   11   12   13   14   15   16   17   18   19



Verilənlər bazası müəlliflik hüququ ilə müdafiə olunur ©azkurs.org 2024
rəhbərliyinə müraciət
gir | qeydiyyatdan keç
    Ana səhifə
Stomatologiya
Anesteziologiya
Cərrahlıq
Ginekologiya
Tibb

yükləyin