Mundarija kirish Korxona to’g’risida umumiy ma’lumot
МОЛИЯВИЙ НАТИЖАЛАР ТУГРИСИДА ХИСОБОТ - 2-сонли шакл
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- Кўрсаткичлар номи Сатр коди
- Даромадлар (фойда) Харажатлар (зарарлар)
- Korxonaning asosiy vositalar bilan ta’minlanganligi va ulardan foydalanish samaradorligining tahlili
- Pul oqimlarining tahlili
- Xo’jalik faoliyatida pul mablag’lari harakatini tahlili.
| МОЛИЯВИЙ НАТИЖАЛАР ТУГРИСИДА ХИСОБОТ - 2-сонли шакл
|
| ||||||
|
| |||||||
|
Кўрсаткичлар номи |
Сатр коди |
Ўтган йилнинг шу даврида |
Ҳисобот даврида | ||||
|
Даромадлар (фойда) |
Харажатлар (зарарлар) |
Даромадлар (фойда) |
Харажатлар (зарарлар) | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | ||
|
Маҳсулот (товар, иш ва хизмат) ларни сотишдан соф тушум |
010 |
|
x |
261 977,40 |
X | ||
|
Сотилган маҳсулот (товар, иш ва хизмат) ларнинг таннархи |
020 |
x |
|
X |
238 161,30 | ||
|
Маҳсулот (товар, иш ва хизмат) ларни сотишнинг ялпи фойдаси (зарари) (сатр.010-020) |
030 |
0,00 |
0,00 |
23 816,10 |
0,00 | ||
|
Давр харажатлари, жами (сатр.050+060+070+080),шу жумладан: |
040 |
x |
4 080,60 |
X |
35 865,50 | ||
|
Сотиш харажатлари |
050 |
x |
3 100,00 |
X |
11 476,00 | ||
|
Маъмурий харажатлар |
060 |
x |
707,00 |
X |
10 276,00 | ||
|
Бошқа операцион харажатлар |
070 |
x |
273,60 |
X |
14 113,50 | ||
|
Ҳисобот даврининг солиқ солинадиган фойдадан келгусида чегириладиган харажатлари |
080 |
x |
|
X |
| ||
|
Асосий фаолиятнинг бошқа даромадлари |
090 |
|
x |
|
X | ||
|
Асосий фаолиятнинг фойдаси (зарари) (сатр. 030-040+090) |
100 |
0,00 |
4 080,60 |
0,00 |
12 049,40 | ||
|
Молиявий фаолиятнинг даромадлари, жами (сатр.120+130+140+150+160), шу жумладан: |
110 |
0,00 |
x |
0,00 |
X | ||
|
Дивидендлар шаклидаги даромадлар |
120 |
|
x |
|
X | ||
|
Фоизлар шаклидаги даромадлар |
130 |
|
x |
|
X | ||
|
Молиявий ижарадан даромадлар |
140 |
|
x |
|
X | ||
|
Валюта курси фарқидан даромадлар |
150 |
|
x |
|
X | ||
|
Молиявий фаолиятнинг бошқа даромадлари |
160 |
|
x |
|
X | ||
|
Молиявий фаолият бўйича харажатлар (сатр.180+190+200+210), шу жумладан: |
170 |
x |
0,00 |
X |
0,00 | ||
|
Фоизлар шаклидаги харажатлар |
180 |
|
|
|
| ||
|
Молиявий ижара бўйича фоизлар шаклидаги харажатлар |
190 |
x |
|
X |
| ||
|
Валюта курси фарқидан зарарлар |
200 |
x |
|
X |
| ||
|
Молиявий фаолият бўйича бошқа харажатлар |
210 |
x |
|
X |
| ||
|
Умумхўжалик фаолиятининг фойдаси (зарари) (сатр.100+110-170) |
220 |
0,00 |
4 080,60 |
0,00 |
12 049,40 | ||
|
Фавқулоддаги фойда ва зарарлар |
230 |
|
|
|
| ||
|
Фойда солиғини тўлагунга қадар фойда (зарар) (сатр.220+/-230) |
240 |
0,00 |
4 080,60 |
0,00 |
12 049,40 | ||
|
Фойда солиғи |
250 |
x |
|
X |
| ||
|
Фойдадан бошқа солиқлар ва бошқа мажбурий тўловлар |
260 |
x |
|
X |
| ||
|
Ҳисобот даврининг соф фойдаси (зарари) (сатр.240-250-260) |
270 |
0,00 |
4 080,60 |
0,00 |
12 049,40 | ||
Korxonaning asosiy vositalar bilan ta’minlanganligi va ulardan foydalanish samaradorligining tahlili
“NEW DAY NEW ERA” Masuliyati cheklangan jamiyati bevosita o’z faoliyatini amalga oshirish uchun jamiyatga tegishli asosiy vositalar mavjud. Uning asosiy vositalari quyidagilardan iborat: Umumiy qiymati o’n besh millionni tashkil qiluvchi mamuriy binosi, qiymati ellik million va o’n sakkiz milion so’mlik savdo binolari mavjud.
Pul oqimlarining tahlili
Tashkilotning barcha turdagi moliyaviy va xo'jalik operatsiyalarini amalga oshirish pul mablag'larining harakati - ularning kelib tushishi yoki sarflanishi bilan birga keladi. Ushbu uzluksiz jarayon pul oqimi tushunchasi bilan belgilanadi. Tashkilotning pul oqimi - bu uning iqtisodiy faoliyati natijasida yaratilgan vaqt davomida taqsimlangan mablag'larning tushumlari va to'lovlari to'plami. Tashkilotning barcha shakl va turdagi pul oqimlari va shunga mos ravishda umumiy pul oqimlari moliyaviy boshqaruvning eng muhim mustaqil ob'ekti hisoblanadi. Bu pul oqimlarini boshqarish tashkilotning rivojlanishi va shakllanishidagi roli bilan belgilanadi yakuniy natijalar uning moliyaviy faoliyati.
Xo’jalik faoliyatida pul mablag’lari harakatini tahlili.
|
Ko’rsatkichlar |
Satr raqami |
Kirim |
CHiqim |
O’zgarishi | ||
|
Summa, (ming so’m) |
Salmog’i, % |
Summa, (ming so’m) |
Salmog’i, % | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1.Haridorlardan kelib tushgan pul mablag’lari |
|
2654 |
17.5 |
2356 |
15 |
2.5 |
|
2. Mol yetkazib beruvchilarga to’langan pul mablag’lari |
|
3541 |
18.4 |
3256 |
18 |
0.4 |
|
3. Xodimlarga va xodimlar nomidan to’langan pul mablag’lari |
|
2354 |
17.4 |
2251 |
14 |
3.4 |
|
4. Boshqa pulli to’lovlar va tushumlar |
|
6564 |
45.5 |
6043 |
44 |
1.5 |
|
JAMI: |
- |
15113 |
|
11786 |
|
|
|
Xo’jalik faoliyatidan pul mablag’larining sof kirimi yoki chiqimi |
|
10160 |
|
9895 |
|
|
Tashkilotning deyarli barcha sohalarida normal iqtisodiy faoliyatini ta'minlaydigan pul oqimlari "moliyaviy aylanma" tizimi sifatida ifodalanishi mumkin. Samarali tashkil etilgan pul oqimlari "moliyaviy salomatlik" ning eng muhim belgisi, xo'jalik yurituvchi sub'ekt faoliyatining yuqori yakuniy natijalariga erishishning zaruriy sharti bo'lib, iqtisodiy va investitsiya faoliyati ritmini oshirishga yordam beradi.
Samarali boshqaruv pul oqimlari:
rivojlanish jarayonida tashkilotning moliyaviy muvozanatini ta'minlaydi. Ushbu rivojlanish sur'ati va moliyaviy barqarorlik ko'p jihatdan har xil turdagi pul oqimlarining hajm va vaqt bo'yicha sinxronlashtirilganligi bilan belgilanadi. Bunday sinxronizatsiyaning yuqori darajasi kompaniyaning strategik rivojlanish maqsadlarini amalga oshirishda sezilarli tezlashuvni ta'minlaydi;
tashkilotning qarz kapitaliga bo'lgan ehtiyojini kamaytirishga imkon beradi. Pul oqimlarini faol boshqarish orqali siz o'zingizning moliyaviy resurslaringizdan yanada oqilona va tejamkor foydalanishni ta'minlashingiz, tashkilotning qarzga olingan kreditlarga bog'liqligini kamaytirishingiz mumkin;
to'lovga layoqatsizlik xavfini kamaytirishni ta'minlaydi.
Muvaffaqiyatli faoliyat yuritayotgan tashkilotlarda ham nomutanosiblik har xil turdagi nomutanosiblik natijasida yuzaga kelishi mumkin pul oqimlari o'z vaqtida. Naqd pul tushumlari va to'lovlarni sinxronlashtirish muhim qismdir inqirozni boshqarish bankrotlik xavfi bo'lgan tashkilot. Naqd pul oqimini boshqarishning faol shakllari tashkilotga to'g'ridan-to'g'ri pul mablag'lari hisobidan qo'shimcha daromad olish imkonini beradi. Bu birinchi navbatda, moliyaviy qo'yilmalarni amalga oshirishda aylanma mablag'lar tarkibidagi vaqtincha bo'sh pul mablag'lari qoldiqlaridan, shuningdek to'plangan investisiya resurslaridan samarali foydalanish to'g'risida. Mablag'larning tushumlari va to'lovlarini hajm va vaqt bo'yicha yuqori darajada sinxronlashtirish tashkilotning operatsion jarayonga xizmat ko'rsatadigan mablag'larning joriy va sug'urta balanslariga, shuningdek, investitsiya resurslari zaxirasiga real ehtiyojini kamaytirishga imkon beradi. real investitsiya jarayoni.
Shunday qilib, tashkilotning pul oqimlarini samarali boshqarish foyda manbai bo'lgan moliyaviy investitsiyalarni amalga oshirish uchun qo'shimcha investitsiya resurslarini shakllantirishga yordam beradi.
Iqtisodiy jarayonning xizmat ko'rsatish ko'lami bo'yicha
butun tashkilot uchun. Bu butun tashkilotning biznes jarayoniga xizmat qiluvchi barcha turdagi pul oqimlarini to'playdigan pul oqimining eng jamlangan turi;
tashkilotning iqtisodiy faoliyatining ayrim turlari uchun - operatsion, investitsiya va moliyaviy;
tashkilotning alohida tarkibiy bo'linmalari (mas'uliyat markazlari) tomonidan;
individual biznes operatsiyalari uchun. Tashkilotning iqtisodiy jarayonida ushbu turdagi pul oqimlari o'zini o'zi boshqarishning asosiy ob'ekti sifatida qaraladi.
Iqtisodiy faoliyat turlari bo'yicha ga muvofiq xalqaro standartlar Buxgalteriya hisobi pul oqimlarining quyidagi turlarini ajratadi:
operatsion faoliyat bo'yicha. Ushbu pul oqimi quyidagilarga naqd pul to'lovlari bilan tavsiflanadi: xom ashyo va materiallarni etkazib beruvchilarga; uchinchi tomon ijrochilari ba'zi turlari operativ faoliyatni ta'minlovchi xizmatlar; ish haqi- operatsion jarayonga jalb qilingan, shuningdek, ushbu jarayonni boshqaradigan xodimlar; tashkilotning barcha darajadagi byudjetlarga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga soliq to'lovlari; operatsion jarayonni amalga oshirish bilan bog'liq boshqa to'lovlar. Shu bilan birga, ushbu turdagi pul oqimi mahsulot xaridorlaridan pul tushumlarini aks ettiradi; soliq organlariga ortiqcha to‘langan summalarni va xalqaro buxgalteriya hisobi standartlarida nazarda tutilgan boshqa to‘lovlarni qayta hisob-kitob qilish maqsadida;
investitsiya faoliyati uchun. U real va moliyaviy investitsiyalarni amalga oshirish, foydalanishdan chiqarilgan asosiy vositalar va nomoddiy aktivlarni sotish, uzoq muddatli investitsion portfel vositalarini aylantirish va tashkilotning investitsiya faoliyatiga xizmat qiluvchi boshqa shunga o'xshash pul oqimlarini amalga oshirish bilan bog'liq pul mablag'larining to'lovlari va tushumlarini tavsiflaydi;
moliyaviy faoliyat to'g'risida. Bunday oqim qo'shimcha ustav kapitali va ustav kapitalini jalb qilish, uzoq muddatli va qisqa muddatli kreditlar va qarzlar olish, mulkdorlarning depozitlari bo'yicha naqd dividendlar va foizlarni to'lash va tashqi moliyalashtirish bilan bog'liq boshqa pul oqimlari bilan bog'liq mablag'larning tushumlari va to'lovlarini tavsiflaydi. tashkilotning iqtisodiy faoliyati.
Harakat yo'nalishi bo'yicha Pul oqimlari ikki turdagi pul oqimlari mavjud:
barcha turdagi xo'jalik operatsiyalaridan tashkilotga kelib tushgan pul mablag'larining yig'indisini tavsiflovchi ijobiy pul oqimi (pul oqimi);
barcha turdagi xo'jalik operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida tashkilot tomonidan naqd pul to'lovlari yig'indisini aks ettiruvchi salbiy pul oqimi (naqd pul oqimi).
Ushbu turdagi pul oqimlari o'zaro bog'liqdir: ulardan birining vaqt o'tishi bilan hajmining etishmasligi ikkinchisining hajmining keyinchalik qisqarishiga olib keladi. Shuning uchun tashkilotning pul oqimlarini boshqarish tizimida ular moliyaviy boshqaruvning yagona ob'ektini ifodalaydi.
Ovoz kalkulyatori pul oqimlarining quyidagi turlarini ajrating:
ko'rib chiqilayotgan davrdagi mablag'larning tushumlari yoki xarajatlarining butun to'plamini uning alohida intervallari kontekstida tavsiflovchi yalpi pul oqimi;
ko'rib chiqilayotgan davrdagi ijobiy va salbiy pul oqimlari o'rtasidagi farqni ifodalovchi sof pul oqimi, uning individual intervallari uchun. Sof pul oqimi ko'p jihatdan tashkilotning moliyaviy balansi va bozor qiymatining o'sish sur'atlarini belgilaydi. Butun tashkilot uchun, alohida tarkibiy bo'linmalar (mas'uliyat markazlari), turli xil iqtisodiy faoliyat turlari yoki individual tadbirkorlik operatsiyalari uchun sof pul oqimini hisoblash formula bo'yicha amalga oshiriladi.
NDP = PDP NDP,
bu erda NPP - ko'rib chiqilayotgan davrda sof pul oqimining yig'indisi;
RAP - ko'rib chiqilayotgan davrda ijobiy pul oqimlari (pul tushumlari) yig'indisi;
MTF - ko'rib chiqilayotgan davrda salbiy pul oqimi (mablag'larni sarflash) miqdori.
Ijobiy va manfiy oqimlar hajmlarining nisbatiga qarab, sof pul oqimlari miqdorini ijobiy va salbiy qiymatlar bilan tavsiflash mumkin, bu oxir-oqibatda pul aktivlari balansining shakllanishiga ta'sir qiladi.
Etarlilik darajasi bo'yicha hajmi bo'yicha pul oqimlarining quyidagi turlarini ko'rsatish mumkin:
ortiqcha pul oqimi, bunda naqd pul tushumlari tashkilotning maqsadli sarflashga bo'lgan real ehtiyojidan sezilarli darajada oshadi. Ortiqcha pul oqimining dalili - tashkilotning iqtisodiy faoliyati jarayonida uzoq vaqt davomida ishlatilmaydigan sof pul oqimining yuqori ijobiy qiymati;
naqd pul oqimi tashkilotning maqsadli sarflanishiga bo'lgan real ehtiyojlaridan sezilarli darajada past bo'lgan pul oqimi. Sof pul oqimi miqdorining ijobiy qiymati bo'lsa ham, agar bu miqdor tashkilot faoliyatining barcha sohalarida naqd pulga bo'lgan minimal ehtiyojni (chek summasini) qondirmasa, uni taqchillik sifatida tavsiflash mumkin.
Vaqt o'tishi bilan taxmin qilingan pul oqimlarining quyidagi turlarini ajrating:
joriy pul oqimi, bu tashkilotning pul oqimini hozirgi vaqtga nisbatan kamaytirilgan qiymat sifatida tavsiflaydi;
kelajakdagi pul oqimi, bu tashkilotning pul oqimini ma'lum bir kelajakdagi vaqtga kamaytirilgan qiymat sifatida tavsiflaydi.
Naqd pul oqimining ikkala turi ham vaqt o'tishi bilan pul qiymatini baholashni aks ettiradi.
Shakllanishning uzluksizligi ko'rib chiqilayotgan davrda quyidagilar mavjud:
muntazam pul oqimi, ya'ni. ko'rib chiqilayotgan davrda doimiy ravishda ushbu davrning alohida oraliqlarida amalga oshiriladigan individual xo'jalik operatsiyalari uchun mablag'larning kelib tushishi yoki sarflanishi. Tashkilotning operatsion faoliyati natijasida hosil bo'lgan pul oqimlarining aksariyat turlari muntazam xarakterga ega (moliyaviy kreditga barcha shakllarda xizmat ko'rsatish bilan bog'liq oqimlar, uzoq muddatli real investitsiya loyihalarini amalga oshirishni ta'minlaydigan pul oqimlari va
diskret pul oqimlari. Ular ko'rib chiqilayotgan davrda tashkilotning yagona tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish bilan bog'liq mablag'larning kelib tushishi yoki sarflanishini tavsiflaydi, masalan, mulkni sotib olish, franchayzing litsenziyasini sotib olish, qabul qilish bilan bog'liq mablag'larning bir martalik sarflanishi. moliyaviy resurslar tekin yordam yo'li bilan va hokazo.
Yüklə 76,3 Kb.
Dostları ilə paylaş:
