O’zbekiston respublikasi oliy va o’rta maxsus ta’lim vazirligi toshkent moliya instituti zoyirov Laziz Subxonovich Raimjanova Madina Asrarovna Saidov Rasulbek Boltabayevich Shoislomova Nargiza Qobilovna investitsiya loyihalari ekspertiza
Yüklə 2,13 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- XI-BOB. INVESTITSIYA LOYIHASINI TASDIQLASH JARAYONI 11.1. Bankning kredit qo’mitasi tomonidan qarorlar qabul qilish jarayoni
|
Nazorat savollari:
1. O‘zbekiston Respublikasining «Garov to‘g‘risida»ga Qonuni qachon qabul qilingan? 2. Garov ta‘minotining qanday turlari mavjud? 3. Kredit ta‘minotining asosiy turlari va ularga izoh? 4. Bank marjasini aniqlashda garov ta‘minotining hisobi qanday aniqlanadi? 5. Ipotekani davlat ro‘yxatidan o‘tkazish uchun qanday xujjatalr taqdim etilishi kerak? 227 XI-BOB. INVESTITSIYA LOYIHASINI TASDIQLASH JARAYONI 11.1. Bankning kredit qo’mitasi tomonidan qarorlar qabul qilish jarayoni Bozor iqtisodi sharoitida banklarning o‘rni hamda faoliyatini muhimligi, pul, kredit va bank tizimining takomillashib borishi, shu sohada malakali kadrlar tayyorlashni va mavjud muammolar echimini taqozo qiladi. O‘zbekiston Respublikasi qonunlariga asosan bank - bu tijorat muassasasi bo‘lib, jismoniy va huquqiy shaxslarning bo‘sh turgan pul mablag‘larini jalb qilish va ularni o‘z nomidan, to‘lovlilik, muddatlilik, qaytib berish sharti asosida joylashtirish operatsiyalarini va boshqa bank operatsiyalarini bajaradi. Kredit munosabatlari iqtisodiyotda mavjud aniq uslubiy asoslarga tayanadi. Uning asosiy elementlari bo‘lgan ssuda kapitali bozori operatsiyalari ma‘lum tamoillar asosida olib boriladi. Bu tamoillar kredit rivojlanishining birinchi bosqichida ko‘zga tashlangan edi, keyinchalik esa ular umumdavlat va xalqaro kredit qonunchiligida yaqqon o‘z aksini topdi. Iqtisodiy kategoriya sifatida kredit bir necha tamoillarga ega. Bular kreditning qaytib berishligi, kreditning muddatligi, kreditning ta‘minlanganligi, maqsadliligi va to‘lovlilik tamoyillaridir. Quyida biz har bir tamoyilning mazmunini qisqacha tariflab o‘tmoqchimiz. 1. Kreditning qaytib berish tamoyili Bu tamoyil kreditning mustaqil iqtisodiy kategoriya ekanligining shartidir. Qaytib berishlik kreditning umumiy belgisi hisoblanadi. Qaytib berishlik o‘z- o‘zidan vujudga kelmaydi: u moddiy jarayonlarga, qiymatning aylanishining tugashiga asoslanadi. Ammo aylanma oborotning tugashi - bu qaytarib berishi emas, faqat qaytarib berish uchun zamin tayyorlashidir. Kreditni qaytarish oborotdan chiqqan mablag‘lar qarz oluvchiga pul mablag‘larini qaytarish imkoniyatini bergan taqdirda qaytariladi. Qaytarib berishlilik ikkiyoqlama jarayonni ifoda etadi, u kreditor uchun ham, qarz oluvchi uchun ham bir xil darajada muhimdir. 228 Qiymatning qaytuvchi harakatida huquqiy tomoni ham muhimdir. Muayyan bir muddatga beriladigan qiymatga egalik huquqi kreditordan qarz oluvchiga o‘tmaydi. Qarzga beriladigan qiymat faqat muayyan bir muddatgaina o‘z egasi qo‘ridan uzoqlashadi, lekin egasini o‘zgartirmaydi. Bo‘sh to‘rgan resurslarni akkumulyatsiya qiluvchi banklar bu resurslardan o‘z resurslari sifatida foydalana olmaydi. Bank qarzga beruvchi mablaqning egasi bo‘lib korxona, tashkilot, alohida shaxlar hisoblanadi. Qaytarib berishlilik muayyan shartnomada o‘zining o‘rnini topadi. Qaytarib berishlilik ob‘ektiv belgi hisoblanadi. kreditni qaytarib berishlilik tomoni uni boshqa iqtisodiy kategoriyalardan, shu jumladan, moliyadan farq qilish imkoniyatini beradi. Kreditdan samarali foydalanishi asosidagi qaytarib berishlilik - butun bank faoliyatining markaziy punkti hisoblanadi. Kreditning bu tomoyili o‘z amaliyot aksini kredit va undan foydalanganlik uchun foiz summasini kredit bergan muassasa hisobiga ko‘chirish yo‘li bilan to‘lanadi, Shu yo‘l bilan banklar kredit resurslarining qayta tiklanishini ta‘minlaydilar. Bizning amaliyotimizda markazlashgan rejali iqtisodiyot sharoitida kreditlashning «qaytarilmaydigan ssuda degan» norasmiy tushunchasi bor edi. Kreditlashning bu shakli xalq xo‘jaligining ko‘p tarmoqlarida ayniqsa qishloq xo‘jaligi sohasida keng tarqalagn edi. Kredit davlat banki tomonidan qarz oluvchining moliyaviy ahvolini hisobga olmagan holda berilar edi. O‘zining iqtisodiy mohiyatiga ko‘ra qaytarilmaydigan ssudalar byudjet subsidiyasining qo‘shimcha shakli sifatida namoyon bo‘ladi. Bozor iqtisodiyoti sharoitida «qaytarilmas kredit» tushunchasi bozor iqtisodi tomoillariga yod bo‘lib bunday kreditning amaliyotda bo‘lishi iqtisod uchun juda xavfli hisoblanadi. 2. Kreditning muddatligi. Bu tamoyil kredit beruvchidan olingan kreditni o‘z vaqtida qaytarib berish muddatini, ya‘ni kreditning qanday muddatga berilganligi bilan xarakterlanadi. 229 Bunda shu muddatlilik tamoyiliga ko‘ra kredit uzoq va qisqa muddatli kreditlarga bo‘linadi. Kreditning muddatlilik tamoyili qarzdor uchun qulay bo‘lgan har qanday vaqtda emas, balki kredit bitimida ko‘rsatilgan malum muddatda kreditning qaytarilishi zarur ekanligini bildiradi. Kreditning muddatliligi har ikkala tomon, kreditor va qarz oluvchi uchun muhimdir. Agar kreditor qarzni foizi bilan o‘z vaqtida qaytib olsa, uni egasiga o‘z vaqtida qaytarish yoki yana kreditga berish imkoniyatiga ega bo‘ladi. Qarz oluvchi kreditni samarali ishlatib, uni o‘z vaqtida kreditorga qaytarish va shu bilan shartnomadagi jazo choralaridan qutilishidan manfaatdor.Kreditning muddati bo‘yicha kredit shartnomada ko‘rsatilgan shartlarning buzilishi natijasida qarz beruvchi qarz oluvchiga iqtisodiy choralar (jarimalar shaklida, kredit bo‘yicha foiz darajasini oshirish, kreditning muddatini qisqartirish va boshqa) ni qo‘llashi mumkin.Bu choralar ham yordam bermagan hollarda qarz beruvchi moliyaviy talablarni xo‘jalik sudi orqali undirib olishi mumkin. Kreditning muddatliligi kelib tushuvchi boyliklarni tejamli va qayta ishlatish muddatiga, ishlab chiqarilgan mahsulotni jo‘natish muddatiga, tovarlarni sotish muddatiga va pirovard natijada aylanma fondlarining doiraviy aylanishining tezligiga bog‘liqdir. 3. Kreditning tovar - moddiy boyliklar bilan ta‘minlanganligi. Bu tamoyil yordamida xalq xo‘jaligining rivojlanishida qiymat va moddiy shilab chiqarish o‘rtasida bo‘lishi zarur bo‘lgan proportsiyalarining bir me‘yorda bo‘lishi rag‘batlantiriladi. Bu tamoyilning asosiy mohiyati shundaki, bunda xo‘jalik oborotida ishtirok etuvchi bank mablag‘larining har bir so‘miga muayyan moddiy boyliklarning bir so‘mi qarama-qarshi turishi kerak. Banklar tomonidan xalq xo‘jaligi tarmoqlariga berilgan kreditlar to‘liq tovar moddiy boyliklari va malum xarajatlar bilan ta‘minlangan bo‘lishi kerak. Tarmoqlarga ta‘minlanmagan kreditlarning berilishi bank kreditlarining bankga qaytib kelmasligiga asos hisoblanadi. Bu o‘z navbatida bankning likvidliligiga va pul muomalasiga katta tasir ko‘rsatadi. Shuning uchun ham bozor iqtisodiyoti sharoitida banklar tomonidan beriladigan kreditlarning tovar moddiy boyliklar va xarajatlar bilan 230 ta‘minlangan bo‘lishiga muhim e‘tibor berilmoqda. Hozirgi sharoitda bu jarayonning amalga oshirilishini quyidagicha ifodalash mumkin. Kredit olayotgan korxona bankka tovar yoki tovar hujjatlarini, boshqa biror shakldagi mulkini garovga qo‘yadi. Agarda bank bergan kredit qarz oluvchi tomonidan o‘z vaqtida bankka qaytarilmasa bank tovarni sotish hisobidan qarz o‘rnini qoplash huquqiga ega bo‘ladi. Bazida kredit varrant asosida ham berilishi mumkin. (Varrant - garov uchun xizmat qiluvchi hujjat). Bunda kreditor berayotgan krediti tovar - moddiy boyliklar bilan ta‘minlanganligiga ishonch hosil qilishi kerak. Bank ssudalarini tovar - moddiy boyliklar bilan to‘liq ta‘minlanganligi pul muomalasini barqarorligini ta‘minlaydi, chunki bank oborotidagi pullar naqd pulga va aksincha transfomatsiyalanib turadi. Xulosa qilib aytganda, kreditning ta‘minlanganlik tamoyili qarz oluvchi o‘ziga olgan majburiyatlarni buzish sharoitida qarz beruvchining mulkdorlik manfaatlarini himoya qilishni ta‘minlaydi va o‘zining amaliy aksini kreditni biror garov yoki moliyaviy kafolat asosida berishda topadi. Bu umumiqtisodiy barqarorlik davrida ayniqsa muhimdir. 4. To‘lovlilik tamoyili. Bu tamoyil aylanma fondlarining doiraviy aylanishini, kengaytirilgan takror ishlab chiqarish jarayonini ta‘minlovchi to‘lov resurslari summasini avanslashtirish zaruriyatidan kelib chiqadi. Bu tamoyilga asosan korxonalar foydalanilgan qarz mablag‘lari uchun kreditorga foiz shaklida to‘lovni o‘tkazadilar. Kreditning to‘lovligi uni to‘liq summada o‘z egasiga qaytarilishinigina emas, shu bilan kredit uchun foiz shaklidagi to‘lov bilan qaytarilishini ifodalaydi. Demak, kreditor o‘z mablag‘larini hech vaqt o‘z hajmida qaytarib olish sharti bilan bermaydi, bunda u mablag‘ni qarzga berganligi uchun muayyan to‘lov talab qiladi (foizsiz imtiyozli kreditlar bundan mustasno). 231 Kreditning to‘lovligi, nafaqat, banklar xo‘jalik hisobi statusiga, shu bilan birga korxonalarni bevosita foydasi bilan bog‘liq xo‘jalik hisobiga rag‘batlantiruvchi ta‘sir ko‘rsatadi. Kredit uchun haq to‘lashning iqtisodiy mohiyati qarz beruvchi va qarz oluvchi o‘rtasidagi qo‘shimcha olingan foydaning taqsimlanishini qayd qilishda namoyon bo‘ladi. Ko‘rib chiqilayotgan tamoyilning amaliyotda uchta asosiy funktsiyasini bajaruvchi bank foizi normasini o‘rnatish jarayonida namoyon bo‘ladi: - huquqiy shaxslar foydasining va jismoniy shaxslar daromadining taqsimlanishi; - ishlab chiqarishni tartibga solishva ssuda kapitalining taqsimlanishi orqali tarmoq, tarmoqlararo va xalqaro miqyosda aylanishi; - iqtisodiyot rivojlanishining inqirozli bosqichida bank mijozlarining pul mablag‘larini inflyatsiyadan himoyalash va boshqalar. Ssuda foizining stavkasi ssuda kapitalidan olingan yillik daromad summasining berilgan kredit summasiga nisbati bilan aniqlanib, kredit resurslarining bahosi sifatida namoyon bo‘ladi. Boshqa tovarlar bahosi belgilanishining ananaviy mexanizmidan farqli o‘laroq kreditning bahosi, ssuda kapitali bozoridagi talab va taklifning nisbatini o‘zida aks ettiradi va u bir qator omillarga bog‘liq bo‘ladi: - bozor iqtisodiyotining davriy rivojlanishi (inqiroz davrida ssuda foizi o‘sadi va aksincha, yuksalish davrida esa pasayadi); - inflyatsiya jarayoni suratlari (amaliyotda ssuda foizining inflyatsiya o‘sish sur‘atlaridan orqada qolishi uchrashi mumkin ); - tijoart banklarni kreditlash jarayonini amalga oshiruvchi Markaziy bank orqali davlat kreditini tartibga solishning samaradorligi; - xalqaro kredit bozoridagi holat (masalan, biror mamlakatda kredit bo‘yicha foiz stavkasining oshishi shu mamlakatga chet el kapitalining oqib kelishiga olib keladi va bu milliy bozorlar holatiga tasir ko‘rsatadi); - jismoniy va huquqiy shaxslar pul jamg‘armalarining dinamikasi (ularning hajmi qisqargan holda ssuda foizi o‘sadi); 232 - potentsial qarz oluvchilarning kredit resurslariga bo‘lgan ehtiyojini aniqlab beruvchi ishlab chiqarish dinamikasi; - ishlab chiqarishning mavsumiyligi (chet el amaliyotida banklar mavsum davrida kreditlar bo‘yicha foizlarni oshiradilar); - davlat tomonidan beriladigan kredit miqdori bilan davlatning ichki qarzlari o‘rtasidagi nisbat (ssuda foizi ichki davlat qarzlari o‘sishi bilan birga o‘sibboradi). 5. Kreditning maqsadliligi. Bu tamoyilning mohiyati shundaki, qarz oluvchi tomonidan olingan kreditlar aniq bir maqsadni amalga oshirishga yo‘naltirilgan bo‘lishi zarur. Kreditning qaysi maqsadga yo‘naltirilganligi, masalan, tovar moddiy boyliklar sotib olishga yoki biror ishlab chiqarish xarajatlarini qoplashga va hakozo aniq biror ob‘ektga maqsadli yo‘naltirilganligi korxona bilan bank o‘rtasida tuziladigan kredit shartnomada ko‘rsatilgan bo‘ladi. Korxona olgan kreditini faqatgina kredit shartnomada ko‘rsatilgan shini bajarishga sarflashi kerak . Bunda kredit muayyan, aniq ob‘ektga: ishlab chiqarish xarajatlariga, ishlab chiqarish zahiralariga, tayyor mahsulotga, jo‘natilgan tovarlarga, hisob-kitob hujjatlariga va hakazolarga beriladi. Yuqorida keltirilgan tamoyillar kreditning iqtisodiy kategoriya sifatida mavjud bo‘lishi va harakat qilishining muhim tomonlarini o‘zida ifodalaydi. Bozor iqtisodiyoti sharoitida kreditning yuqorida keltirilgan tamoyillaridan tashqari, kreditdan oqilona foydalanishni ifodalovchi tamoyil kreditning samaradorligi tamoyilini kiritishimiz zarur. Bu tamoyil nafaqat kredit va foiz summasini bankga qaytarib to‘lashni, undan tashqari shu kredit yordamida kreditlanadigan yoki moliyalashtiriladigan soha, tarmoq, korxona qancha samaradorlikka erishishini ifodalashi zarur. Bozor iqtisodiyoti sharoitida beriladigan kreditlar malum bir loyihalarning bajarilishiga yo‘naltirilgan bo‘ladi. Banklar loyihalarni kreditlash yoki moliyalashtirishidan oldin loyihani bajarish uchun yo‘naltiriladigan mablag‘larning samaradorligini hisoblab chiqishlari zarur. Agar biz bozor iqtisodi yuqori rivojlangan mamlakatlarda kreditlash va loyihalarni moliyalashtirish amaliyotiga e‘tibor beradigan bo‘lsak, bu mamlakatlarda korxona, 233 tashkilotlarga kredit berishdan oldin qo‘yiladigan mablag‘larning samaradorligi hisob kitob qilib chiqiladi. Agarda loyihaga qo‘yiladigan mablag‘lar samara beradigan bo‘lsagina, shu loyiha uchun mablag‘ ajratiladi. Yüklə 2,13 Mb. Dostları ilə paylaş:
|