Руководство pmbok ® Шестое издание
Yüklə 12,83 Mb. Pdf görüntüsü
|
|
Часть 1 - Руководство
7.2 ОЦЕНКА СТОИМОСТИ Оценка стоимости — это процесс приближенной оценки стоимости ресурсов, необходимых для выполнения работ проекта. Ключевая выгода данного процесса состоит в определении величины денежных ресурсов, требуемых для проекта. Этот процесс осуществляется периодически на протяжении всего проекта, по мере необходимости. Входы, инструменты и методы, а также выходы данного процесса показаны на рис. 7-4. На рис. 7-5 показана диаграмма потоков данных процесса.
.1 Экспертная оценка .2 Оценка по аналогам .3 Параметрическая оценка .4 Оценка «снизу вверх» .5 Оценка по трем точкам .6 Анализ данных • Анализ альтернатив • Анализ резервов • Стоимость качества .7 Информационная система управления проектами .8 Принятие решений • Голосование .1 План управления проектом • План управления стоимостью • План управления качеством • Базовый план по содержанию .2 Документы проекта • Реестр извлеченных уроков • Расписание проекта • Требования к ресурсам • Реестр рисков .3 Факторы среды предприятия .4 Активы процессов организации .1 Оценки стоимости .2 Основа для оценок .3 Обновления документов проекта • Журнал допущений • Реестр извлеченных уроков • Реестр рисков
Предприятие/ организация Обновления документов проекта • Журнал допущений • Реестр извлеченных уроков • Реестр рисков • Оценки стоимости • Основа для оценок План управления проектом • План управления стоимостью • План управления качеством • Базовый план по содержанию Документы проекта • Реестр извлеченных уроков • Расписание проекта • Требования к ресурсам • Реестр рисков • Факторы среды предприятия • Активы процессов организации Документы проекта
Документы проекта
План управления проектом
241 Оценка стоимости — это количественная оценка возможной стоимости ресурсов, необходимых для выполнения операции. Это прогноз, основанный на информации, известной в конкретный момент времени. Оценки стоимости включают в себя выявление и рассмотрение альтернатив расчета стоимости для инициации и завершения проекта. Для достижения оптимальной стоимости проекта должны быть рассмотрены компромиссные решения и риски в отношении стоимости, такие как решения «производить или покупать», «покупать или брать в лизинг», а также распределение ресурсов. Оценки стоимости обычно выражаются в определенной валюте (например, в долларах, евро, иенах и т. д.), хотя в отдельных случаях используются другие единицы измерения, такие как человеко-часы или человеко-дни, для облегчения сравнения путем исключения влияния колебаний курсов валют. В ходе проекта необходимо анализировать и уточнять оценки стоимости для отражения дополнительных деталей по мере их выявления и после проверки допущений. Точность оценки стоимости проекта повышается по мере продвижения проекта по жизненному циклу. Например, в фазе инициации проекта может быть получена оценка приблизительного порядка величины (rough order of magnitude, ROM) в диапазоне от -25 % до +75 %. В дальнейшем, по мере поступления информации, окончательные оценки могут сузить диапазон точности от -5 % до +10 %. В некоторых организациях действуют руководящие указания относительно того, когда такие уточнения следует производить и какая точность или степень достоверности при этом ожидается. Стоимости оцениваются для всех ресурсов, которые будут оплачиваться в рамках проекта. К ресурсам относятся, среди прочего, трудовые ресурсы, материалы, оборудование, услуги и сооружения, а также особые статьи расходов, такие как резерв на покрытие инфляции, стоимость привлечения финансирования или средства на возможные потери. Оценки стоимости могут представляться на уровне операций или в укрупненной форме. 7.2.1 ОЦЕНКА СТОИМОСТИ: ВХОДЫ 7.2.1.1 ПЛАН УПРАВЛЕНИЯ ПРОЕКТОМ Описан в разделе 4.2.3.1. Компоненты плана управления проектом включают в себя, среди прочего: u u
которые можно использовать, а также уровень прецизионности и точности, требуемые при оценке стоимости. u u План управления качеством. Описан в разделе 8.1.3.1. План управления качеством описывает операции и ресурсы, необходимые команде управления проектом для достижения определенных в проекте целей по качеству. 242 Часть 1 - Руководство u u Базовый план по содержанию. Описан в разделе 5.4.3.1. Базовый план по содержанию включает в себя описание содержания проекта, ИСР и словарь ИСР: u n
финансирования на расходование средств проекта по периодам или другие финансовые допущения и ограничения. u n
результатами проекта и их разнообразными компонентами. u n Словарь ИСР. Словарь ИСР (см. раздел 5.4.3.) и соответствующие подробные описания работ дают определение поставляемых результатов и описание работ для каждого компонента ИСР, необходимых для производства каждого поставляемого результата.
Документы проекта, которые можно считать входами в данный процесс, включают в себя, среди прочего: u u
оценки трудозатрат и длительности могут быть использованы в последующих фазах для увеличения точности и прецизионности оценок трудозатрат и длительности. u u
времени человеческих и материальных ресурсов, которые будут использоваться в проекте. Оценки длительности (см. раздел 6.4.3.1) влияют на оценки стоимости, когда ресурсы оплачиваются из расчета на единицу времени и когда имеются сезонные колебания стоимости. Расписание также содержит полезную информацию для проектов, в которых включена стоимость финансирования (в том числе, процентные начисления). u u
необходимых для каждого пакета работ или каждой операции. u u Реестр рисков. Описан в разделе 11.2.3.1. Реестр рисков содержит подробные сведения об индивидуальных рисках проекта, которые были идентифицированы и приоритизированы и для устранения которых требуется реагирование. Реестр рисков предоставляет подробную информацию, которую можно использовать при оценке стоимости.
243 7.2.1.3 ФАКТОРЫ СРЕДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ Факторы среды предприятия, которые могут оказывать влияние на процесс оценки стоимости, включают в себя, среди прочего: u u Ситуацию на рынке. Ситуация на рынке описывает, какие продукты, услуги и результаты доступны на рынке, кто является их поставщиками, на каких условиях и в какие сроки. Региональные и/или глобальные условия спроса и предложения оказывают существенное влияние на стоимость ресурсов. u u Опубликованную коммерческую информацию. Информация о стоимостных ставках ресурсов часто доступна в коммерческих базах данных, содержащих сведения о квалификации и стоимости человеческих ресурсов, а также сведения о стандартной стоимости материалов и оборудования. Другим источником информации являются опубликованные прайс-листы продавцов. u u
в течение нескольких лет с использованием при расчетах нескольких валют, в процессе оценки стоимости должны учитываться и использоваться колебания курсов валют и показатели инфляции. 7.2.1.4 АКТИВЫ ПРОЦЕССОВ ОРГАНИЗАЦИИ Активы процессов организации, которые могут оказывать влияние на процесс оценки стоимости, включают в себя, среди прочего: u u политики оценки стоимости; u u шаблоны оценки стоимости; u u репозиторий исторической информации и извлеченных уроков. 7.2.2 ОЦЕНКА СТОИМОСТИ: ИНСТРУМЕНТЫ И МЕТОДЫ 7.2.2.1 ЭКСПЕРТНАЯ ОЦЕНКА Следует учитывать описанные в разделе 4.1.2.1. Экспертные заключения, полученные от лиц или групп, обладающих специальными знаниями или подготовкой по следующим вопросам: u u предшествующие подобные проекты; u u информация об отрасли, дисциплине или прикладной области; u u методы оценки стоимости. 244 Часть 1 - Руководство 7.2.2.2 ОЦЕНКА ПО АНАЛОГАМ Описана в разделе 6.4.2.2. При оценке стоимости по аналогам используются значения или параметры, взятые из предшествующих проектов, которые были подобны текущему проекту. Значения и параметры проектов могут включать в себя, среди прочего, следующее: содержание, стоимость, бюджет, длительность и результаты измерения (например, размера, веса). Сравнение этих значений или параметров проекта ложится в основу оценки таких же параметров или измерений в текущем проекте. 7.2.2.3 ПАРАМЕТРИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА Описана в разделе 6.4.2.3. Параметрическая оценка использует статистические связи между историческими данными и прочими переменными (например, площадью в квадратных метрах в строительстве) для расчета оценки стоимости работ проекта. Данный метод может обеспечивать более высокую степень точности в зависимости от опыта и данных, заложенных в основе модели. Параметрическая оценка стоимости может применяться ко всему проекту или к его частям вместе с другими методами оценки. 7.2.2.4 ОЦЕНКА «СНИЗУ ВВЕРХ» Описана в разделе 6.4.2.5. Оценка «снизу вверх» представляет собой метод оценки компонента работы. Стоимость отдельных пакетов работ или операций оценивается с самой высокой степенью детализации. Детальная стоимость затем суммируется или «свертывается» до более высоких уровней с целью последующего составления отчетов и отслеживания. На стоимость и точность оценки «снизу вверх» обычно влияют размер или другие параметры каждой отдельной операции или пакета работ. 7.2.2.5 ОЦЕНКА ПО ТРЕМ ТОЧКАМ Описана в разделе 6.4.2.4. Точность оценок стоимости по одной точке может быть улучшена путем рассмотрения неопределенностей и рисков оценок и использования оценок по трем точкам для определения приблизительного диапазона стоимости операции. u u
работы и всех прогнозируемых расходов. u u Оптимистическая (cO). Стоимость, основанная на анализе наиболее благоприятного сценария для операции. u u Пессимистическая (cP). Стоимость, основанная на анализе наиболее неблагоприятного сценария для операции. 245 Будучи зависимой от предполагаемого распределения значений в диапазоне трех оценок, ожидаемая стоимость, cE, рассчитывается по формуле. Две наиболее распространенные формулы — треугольное распределение и бета- распределение. Формулы: u u
u u
Оценки стоимости, основанные на трех точках с предполагаемым распределением, предоставляют данные по ожидаемой стоимости и проясняют диапазон неопределенности ожидаемой стоимости. 7.2.2.6 АНАЛИЗ ДАННЫХ В качестве методов анализа данных, которые могут использоваться в процессе оценки стоимости, можно назвать, среди прочего, следующие: u u Анализ альтернатив. Анализ альтернатив — это метод, используемый для оценки выявленных вариантов с целью выбора, какие варианты или подходы использовать в ходе исполнения проекта. В качестве примера можно привести выбор варианта приобретения в сравнении с вариантом разработки поставляемого результата при оценке воздействий стоимости, расписания, ресурсов и качества. u u
«средствами на возможные потери») для учета неопределенности стоимости. Резерв на возможные потери — это бюджет в составе базового плана по стоимости, который выделяется для принятия мер против идентифицированных рисков. Резервы на возможные потери зачастую рассматриваются как часть бюджета, предназначенная для «известных неизвестных», которые могут оказать влияние на проект. Например, можно предвидеть возможность доработки каких-либо поставляемых результатов проекта, хотя объем этой доработки неизвестен. Резервы на возможные потери могут оцениваться для учета этого неизвестного объема доработки. Резерв на возможные потери может быть обеспечен на любом уровне: от уровня конкретной операции до уровня проекта в целом. Резерв на возможные потери может выражаться в процентах оценочной стоимости, фиксированным числом или может быть разработан с помощью методов количественного анализа. По мере поступления более точной информации о проекте резервы на возможные потери могут быть использованы, сокращены или исключены. Возможные потери должны быть четко определены в документации по стоимости. Резервы на возможные потери являются частью базового плана по стоимости и общих требований к финансированию проекта. u u Стоимость качества. Для подготовки оценок могут быть использованы допущения о стоимости качества (cost of quality, COQ), как описано в разделе 8.1.2.3. Это включает в себя оценку влияния стоимости дополнительных инвестиций в соответствие требованиям, в сравнении с затратами на несоответствие им. Это также может включать в себя рассмотрение краткосрочного сокращения стоимости в сравнении с последствиями чаще встречающихся проблем на более поздних стадиях жизненного цикла продукта.
246 Часть 1 - Руководство 7.2.2.7 ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПРОЕКТАМИ (PROJECT MANAGEMENT INFORMATION SYSTEM, PMIS) Описана в разделе 4.3.2.2. Информационная система управления проектами в целях облегчения задач оценки стоимости может включать в себя электронные таблицы, программное обеспечение моделирования и инструменты статистического анализа. Указанные инструменты облегчают использование некоторых методов оценки стоимости и, следовательно, способствуют быстрому рассмотрению альтернативных оценок стоимости.
В числе методов принятия решений, которые могут использоваться в процессе оценки стоимости, среди прочего, можно назвать следующие: Описанный в разделе 5.2.2.4 метод голосования — это процесс оценки различных альтернатив с ожидаемым результатом в форме будущих действий. Указанные методы используются для вовлечения членов команды с целью повышения точности оценок и ответственности за вырабатываемые оценки.
Оценки стоимости включают в себя количественные оценки вероятных затрат, необходимых для завершения работ по проекту, а также суммы возможных потерь с учетом идентифицированных рисков и управленческий резерв на производство незапланированных работ. Оценки стоимости могут представляться в укрупненной форме или в деталях. Стоимость оценивается по всем ресурсам, использованным в оценке стоимости. Она включает в себя, среди прочего, прямые трудовые затраты, материалы, оборудование, услуги, сооружения, информационные технологии и особые статьи расходов, такие как стоимость привлечения финансирования (включая проценты по займам), резерв на покрытие инфляции, курсы валют или резервы стоимости на возможные потери. Косвенные (непрямые) затраты, если они включены в оценку стоимости проекта, могут учитываться на уровне операций или на более высоких уровнях.
247 7.2.3.2 ОСНОВА ДЛЯ ОЦЕНОК Количество и тип дополнительных деталей, обосновывающих оценку стоимости, различаются в зависимости от прикладной области. Независимо от уровня детализации, поддерживающая документация должна обеспечивать четкое и полное понимание того, каким образом была получена оценка стоимости. Поддерживающие детали для оценок стоимости могут включать в себя: u u документацию по основе для оценки (т. е. того, как оценка получена); u u документацию по всем принятым допущениям; u u документацию по всем известным ограничениям; u u документацию по идентифицированным рискам, учтенным в оценке стоимости; u u указание диапазона возможных оценок (например, 10 000 долларов США (±10 %), чтобы показать, что стоимость элемента ожидается в пределах указанного диапазона значений); u u
7.2.3.3 ОБНОВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ ПРОЕКТА В качестве документов проекта, которые могут быть обновлены в результате осуществления данного процесса, можно назвать, среди прочего: u u Журнал допущений. Описан в разделе 4.1.3.2. В рамках процесса оценки стоимости могут быть приняты новые допущения, выявлены новые ограничения, а текущие допущения и ограничения могут быть пересмотрены и изменены. Журнал допущений должен обновляться этой новой информацией. u u Реестр извлеченных уроков. Описан в разделе 4.4.3.1. Реестр извлеченных уроков может обновляться с помощью методов, которые доказали свою результативность и эффективность при разработке оценок стоимости. u u
реагирования на риски в рамках процесса оценки стоимости. 248 Часть 1 - Руководство 7.3 ОПРЕДЕЛЕНИЕ БЮДЖЕТА Определение бюджета — процесс консолидации оценочных стоимостей отдельных операций или пакетов работ для создания авторизованного базового плана по стоимости. Ключевая выгода данного процесса состоит в том, что он определяет базовый план по стоимости, сверяясь с которым можно отслеживать и контролировать исполнение проекта. Этот процесс выполняется единожды или в предопределенные моменты в проекте. Входы, инструменты и методы, а также выходы этого процесса показаны на рис. 7-6. На рис. 7-7 показана диаграмма потоков данных процесса. Бюджет проекта включает в себя все денежные средства, авторизованные для исполнения проекта. Базовый план по стоимости является одобренной версией распределенного по периодам времени бюджета проекта, который предусматривает резервы на возможные потери, но не включает в себя управленческие резервы.
.1 Экспертная оценка .2 Агрегирование стоимости .3 Анализ данных • Анализ резервов .4 Анализ исторической информации .5 Сверка лимитов финансирования .6 Финансирование .1 План управления проектом • План управления стоимостью • План управления ресурсами • Базовый план по содержанию .2 Документы проекта • Основа для оценок • Оценки стоимости • Расписание проекта • Реестр рисков .3 Бизнес-документы • Бизнес-кейс • План управления выгодами .4 Соглашения .5 Факторы среды предприятия .6 Активы процессов организации .1 Базовый план по стоимости .2 Требования к финансированию проекта .3 Обновления документов проекта
• Оценки стоимости • Расписание проекта • Реестр рисков
249 Рис. 7-7. Диаграмма потоков данных определения бюджета 12.2
Проведение закупок
• Соглашения План управления проектом • План управления стоимостью • План управления ресурсами • Базовый план по содержанию Документы проекта • Основа для оценок • Оценки стоимости • Расписание проекта • Реестр рисков • Бизнес-кейс • План управления выгодами План управления проектом Документы проекта Документы проекта Бизнес-
документы 7.4
Контроль стоимости 7.3 Определение бюджета Предприятие/ организация • Факторы среды предприятия • Активы процессов организации • Базовый план по стоимости • Требования к финансированию проекта Обновления документов проекта • Оценки стоимости • Расписание проекта • Реестр рисков План
управления проектом
|