Rossiya fuqarolari tobora ko'proq kredit olishmoqda iste'molchi ehtiyojlari

Pul oqimlarini tahlil qilish kreditga layoqatlilikni baholash usuli sifatida
Pul oqimlarini tahlil qilish - bu tijorat banki mijozining kreditga layoqatliligini baholash usuli bo'lib, u mijozning pul mablag'lari aylanmasini tavsiflovchi haqiqiy ko'rsatkichlardan foydalanishga asoslangan. hisobot davri. Shu tariqa, u moliyaviy koeffitsientlar tizimi asosida mijozning kreditga layoqatliligini baholash usulidan tubdan farq qiladi.
Pul oqimlarini tahlil qilish - bu qarz oluvchidan ma'lum bir davr mobaynida, odatda, so'ralgan kredit muddatiga to'g'ri keladigan chiqim va tushumlarni taqqoslash. Bir yilga kredit berishda pul oqimlari tahlili har yili, 90 kungacha bo'lgan muddatga - har chorakda va hokazo.
Ushbu davr uchun pul mablag'lari oqimining elementlari quyidagilardan iborat:
1) ushbu davrda olingan foyda;
2) davr uchun hisoblangan amortizatsiya;
3) mablag'larni chiqarish (tovar-moddiy zaxiralar, debitorlik qarzlari, asosiy vositalar, boshqa aktivlardan);
4) kreditorlik qarzlarining ko'payishi;
5) boshqa majburiyatlarning o'sishi;
6) ustav kapitalining ko'payishi;
7) yangi kreditlar berish.
Mablag'larning chiqib ketishining elementlari sifatida quyidagilar mavjud:
1) soliqlar, foizlar, dividendlar, jarimalar va penyalarni to'lash;
2) aktsiyalarga, debitorlik qarzlariga, boshqa aktivlarga, asosiy vositalarga qo'shimcha investitsiyalar;
3) kreditorlik qarzlarining qisqarishi;
4) boshqa majburiyatlarning kamayishi;
5) ustav kapitalining chiqib ketishi;
6) kreditlarni qaytarish.
Mablag'larning kirib kelishi va chiqishi o'rtasidagi farq umumiy pul oqimining miqdorini tavsiflaydi. Tovar-moddiy zaxiralar, debitorlik va kreditorlik qarzlari, boshqa aktivlar va majburiyatlar, asosiy vositalar hajmining o'zgarishi pul mablag'larining umumiy aylanishiga turlicha ta'sir ko'rsatadi. Ushbu ta'sirni aniqlash uchun davr boshi va oxiridagi aktsiyalar, debitorlar, kreditorlar va boshqalar moddalari bo'yicha qoldiqlar taqqoslanadi. Tovar-moddiy zaxiralar, qarzdorlar va boshqa aktivlar qoldig'ining davr mobaynida ko'payishi pul mablag'larining chiqib ketishini anglatadi va hisob-kitobda "-" belgisi bilan ko'rsatiladi, kamayishi esa mablag'larning kirib kelishi va "+" belgisi bilan qayd etiladi. . Kreditorlar va boshqa majburiyatlarning o'sishi mablag'larning kirib kelishi ("+"), kamayishi - chiqib ketishi ("-") sifatida ko'rib chiqiladi.
Asosiy vositalarning o‘zgarishi hisobiga pul mablag‘larining kirib kelishi va chiqib ketishini aniqlashda ularning davrdagi qoldig‘i qiymatining o‘sishi yoki kamayishi hamda asosiy vositalarning bir qismini davr mobaynida sotish natijalari hisobga olinadi. Sotish narxining balans smetasidan oshib ketishi mablag'larning kirib kelishi, teskari holat esa chiqib ketishidir:
Asosiy vositalar qiymatining o'zgarishi hisobiga mablag'larning kirib kelishi (chiqishi) = Davr oxiridagi asosiy vositalarning qiymati - Davr boshidagi asosiy vositalarning qiymati + Davr davomida asosiy vositalarni sotish natijalari.
Pul oqimlarini tahlil qilish uchun ma'lumotlar kamida o'tgan uch yil uchun olinadi. Chiqib ketishdan doimiy ravishda oshib ketishi mijozning kreditga layoqatliligini ko'rsatadi. Umumiy naqd pul oqimi qiymatining o'zgarishi, qisqa muddatli pul oqimining mablag'lar oqimidan oshib ketishi mijozning kreditga layoqatliligining past darajasini ko'rsatadi. Chiqib ketishning pul mablag'lari oqimidan muntazam ravishda oshib ketishi mijozni to'lovga layoqatsiz deb tavsiflaydi. Yangi kreditlar berish uchun limit sifatida jami pul oqimining o'rtacha ijobiy qiymati (mablag'lar oqimidan tushumning oshib ketishi) qo'llaniladi. Belgilangan ortiqcha miqdor mijozning davr uchun qarz majburiyatlarini qanday miqdorda to'lashi mumkinligini ko'rsatadi.
Jami pul oqimi qiymati va mijozning qarz majburiyatlari miqdori nisbati (pul oqimi koeffitsienti) asosida uning kreditga layoqatlilik klassi aniqlanadi: I sinf - 0,75; II sinf - 0,30; III sinf - 0,25; IV sinf - 0,2; V sinf - 0,2; VI sinf - 0,15.