Moliya / Banklar va boshqa kredit muassasalari. Kreditlar

Oldingi tahrirga qarang.
20814 Markaziy bankka to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — Tezkor to‘lovlar tizimi
Hisobvaraqning ta’rifi: Tezkor to‘lovlar tizimi bo‘yicha to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida bank va uning mijozlari nomiga kelib tushgan mablag‘lar hisobi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida bank majburiyatlari va mijozlarning topshiriqlari bo‘yicha hisobdan chiqarilgan mablag‘lar aks ettiriladi.
Tahliliy hisob bitta shaxsiy hisobvaraqda olib boriladi.
20816 Markaziy bankka to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — Markaziy bank kliring tizimi
Hisobvaraqning ta’rifi: Markaziy bank kliring tizimi bo‘yicha to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida bank va uning mijozlari nomiga kelib tushgan mablag‘lar hisobi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida bank majburiyatlari va mijozlarning topshiriqlari bo‘yicha hisobdan chiqarilgan mablag‘lar aks ettiriladi.
Tahliliy hisob bitta shaxsiy hisobvaraqda olib boriladi.
(20814 va 20816-pozitsiyalar O‘zbekiston Respublikasi Markaziy banki Boshqaruvining 2023-yil 7-martdagi 4/6-sonli qaroriga (ro‘yxat raqami 3336-1, 20.04.2023-y.) asosan kiritilgan — Qonunchilik ma’lumotlari milliy bazasi, 25.04.2023-y., 10/23/3336-1/0225-son)
20896 Markaziy bankning to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — Depozitlar
Hisobvaraqning ta’rifi: MBning tijorat banklardagi depozitlari hisobga olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida depozit summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida qaytarilgan depozit summasi aks ettiriladi.
Tahliliy hisob depozitlar turi bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
21000 Boshqa banklar va moliyaviy tashkilotlarga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar
21002 Boshqa banklarning vakillik hisobvaraqlariga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — Vostro
Hisobvaraqning ta’rifi: banklarning ushbu tijorat bankda ochgan vakillik hisobvaraqlaridagi mablag‘lari hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida banklarning vakillik hisobvaraqlariga kelib tushgan mablag‘lar aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida banklarning vakillik hisobvaraqlaridan hisobdan chiqariladigan mablag‘lar aks ettiriladi.
Tahliliy hisob har bir vakil-bank bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
21006 Bankning boshqa banklardagi vakillik hisobvaraqlariga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — Nostro, overdraft
Hisobvaraqning ta’rifi: ilgari mavjud bo‘lgan debet saldodan to‘lovni amalga oshirishdagi summaning oshib ketishi natijasida aktiv 10501 hisobvarag‘ida paydo bo‘lgan kredit qoldiq hisobga olinadi.
Hisobvaraqning kreditida 10501 hisobvaraqda paydo bo‘lgan kredit qoldiq summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida 10501 hisobvaraqqa mablag‘lar kelib tushganda kredit qoldiqni qoplash summasi aks ettiriladi.
Tahliliy hisob har bir korrespondent-bank bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
21008 Boshqa banklarga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — Naqd pullar
Hisobvaraqning ta’rifi: tijorat bankining aylanma kassasidan boshqa banklarga yuboriladigan naqd pullar uchun kelib tushgan mablag‘lar hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida tijorat bankining aylanma kassasidan boshqa banklarga yuboriladigan naqd pullar uchun kelib tushgan mablag‘lar summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida boshqa banklardan bank filiallariga naqd pullar kelib tushganligi haqida yakuniy tasdiqnoma olingandan keyin 10109 hisobvarag‘iga yopiladigan mablag‘lar summasi aks ettiriladi.
Tahliliy hisob alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
21012 Jismoniy shaxslarning bank kartalaridan berilgan naqd pul mablag‘lari bo‘yicha boshqa banklarga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar
Hisobvaraqning ta’rifi: bankning mijozlari bo‘lgan jismoniy shaxslarning bank kartalari bo‘yicha boshqa banklar tomonidan berilgan naqd pul mablag‘lari bo‘yicha pul mablag‘lari hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida bankning mijozlari bo‘lgan jismoniy shaxslarning bank kartalaridan boshqa banklar tomonidan berilgan naqd pul mablag‘lari bo‘yicha o‘tkazilgan pul mablag‘lari summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida bankning mijozlari bo‘lgan jismoniy shaxslarning bank kartalaridan berilgan naqd pul mablag‘lari bo‘yicha boshqa banklarga qoplab berilgan summa aks ettiriladi.
Tahliliy hisob har bir bank bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
21014 Bank kartalaridan amalga oshirilgan to‘lovlar bo‘yicha boshqa banklarga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar
Hisobvaraqning ta’rifi: bankning bank kartalaridan boshqa banklar tomonidan amalga oshirilgan to‘lovlar bo‘yicha pul mablag‘lari hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida bankning bank kartalaridan boshqa banklar tomonidan amalga oshirilgan to‘lovlar bo‘yicha to‘lash summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida bankning bank kartalaridan amalga oshirilgan to‘lovlar bo‘yicha boshqa banklarga qoplab berilgan summa aks ettiriladi.
Tahliliy hisob har bir bank bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
21022 Boshqa banklarga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — Overnayt depozitlar
Hisobvaraqning ta’rifi: boshqa banklarning ushbu bankdagi overnayt depozitlari hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida boshqa banklarning overnayt depozitlari summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida boshqa banklar overnayt depozitlarning qaytarilishi aks ettiriladi.
Tahliliy hisob har bir bank turi bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
21032 Boshqa banklarga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — 1 yilgacha bo‘lgan depozitlar
Hisobvaraqning ta’rifi: boshqa banklarning ushbu bankdagi 1 yilgacha bo‘lgan depozitlari hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida boshqa banklarning 1 yilgacha bo‘lgan depozitlari summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida boshqa banklar 1 yilgacha bo‘lgan depozitlarining qaytarilishi aks ettiriladi.
Tahliliy hisob har bir bank va depozit turi bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
21042 Boshqa banklarga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — 1 yildan ortiq muddatga depozitlar
Hisobvaraqning ta’rifi: boshqa banklarning ushbu bankdagi 1 yildan ortiq muddatga bo‘lgan depozitlari hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida boshqa banklarning 1 yildan ortiq muddatga bo‘lgan depozitlari summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida boshqa banklar 1 yildan ortiq muddatga bo‘lgan depozitlarining qaytarilishi aks ettiriladi.
Tahliliy hisob har bir bank va depozit turi bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
21052 Moliyaviy tashkilotlarga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar
Hisobvaraqning ta’rifi: moliyaviy tashkilotlarning ushbu bankdagi hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun pul mablag‘lari hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida moliyaviy tashkilotlar tomonidan qo‘yilgan mablag‘lar summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida moliyaviy tashkilotlarning mablag‘larini qaytarilishi/hisobdan chiqarilishi aks ettiriladi.
Tahliliy hisob har bir moliyaviy tashkilot va depozit turi bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
21400 Bankning to‘lanmagan akseptlari
21402 To‘lanmagan akseptlar — Mahalliy
Hisobvaraqning ta’rifi: mahalliy savdo operatsiyalarini amalga oshirishda xaridorlarga aksept shaklida berilgan muddatli veksellar/trattalarning summasi hisobga olinadi. Ushbu hisobvaraq 11701 hisobvarag‘iga kontrhisobvaraq hisoblanadi.
Hisobvaraqning kreditida aksept shaklida berilgan veksellar/trattalarning qiymati aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida aksept shaklida to‘langan veksellar/trattalarning qiymati aks ettiriladi.
Tahliliy hisob veksel/trattalarning muddati bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
21406 To‘lanmagan akseptlar — Xorijiy
Hisobvaraqning ta’rifi: xalqaro savdo operatsiyalarini amalga oshirishda mijozlarga aksept shaklida berilgan muddatli veksellar/trattalarning hisobi olib boriladi. Ushbu hisobvaraq 11705 hisobvarag‘iga kontrhisobvaraq hisoblanadi.
Hisobvaraqning kreditida aksept shaklida berilgan veksellar/trattalarning qiymati aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida aksept shaklida to‘langan veksellar/trattalarning qiymati aks ettiriladi.
Tahliliy hisob veksellar/trattalarning muddati bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
21600 To‘lanishi lozim bo‘lgan qisqa muddatli kreditlar
21602 Markaziy bankka to‘lanishi lozim bo‘lgan qisqa muddatli kreditlar
Hisobvaraqning ta’rifi: olingan sanasidan boshlab 1 yil muddatgacha Markaziy bankdan olingan kredit (mohiyati bo‘yicha kreditlar bo‘lgan boshqa operatsiya)larning hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida olingan kreditlar summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida to‘langan kreditlar summasi hisobdan chiqariladi.
Tahliliy hisob har bir kredit shartnomasi bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.