Moliya / Banklar va boshqa kredit muassasalari. Kreditlar

Oldingi tahrirga qarang.
Hisobvaraqning ta’rifi: olingan sanasidan boshlab 1 yildan ortiq muddatga bo‘lmagan moliyaviy muassasalar (mikromoliya tashkilotlari, lombardlar, lizing va sug‘urta kompaniyalari)dan olingan kredit (shuningdek mohiyati bo‘yicha kreditlar bo‘lgan boshqa operatsiya)larning hisobi olib boriladi.
(22024-pozitsiyaning ikkinchi xatboshisi O‘zbekiston Respublikasi Markaziy banki boshqaruvining 2022-yil 8-iyuldagi 14/8-sonli qarori (ro‘yxat raqami 3377, 01.08.2022-y.) tahririda — Qonunchilik ma’lumotlari milliy bazasi, 01.08.2022-y., 10/22/3377/0696-son)
Hisobvaraqning kreditida olingan kreditlar summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida to‘langan kreditlar summasi hisobdan chiqariladi.
Tahliliy hisob har bir kreditor bo‘yicha kredit shartnomalariga qarab alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22026 O‘zbekiston tiklanish va taraqqiyot jamg‘armasiga to‘lanishi lozim bo‘lgan uzoq muddatli kreditlar
Hisobvaraqning ta’rifi: olingan sanasidan boshlab 1 yildan ortiq muddatga O‘zbekiston tiklanish va taraqqiyot jamg‘armasidan olingan kredit (shuningdek mohiyati bo‘yicha kreditlar bo‘lgan boshqa operatsiya)larning hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida olingan kreditlar summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida to‘langan kreditlar summasi hisobdan chiqariladi.
Tahliliy hisob kredit shartnomalariga qarab alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22096 Boshqa kreditorlarga to‘lanishi lozim bo‘lgan uzoq muddatli kreditlar
Hisobvaraqning ta’rifi: olingan sanasidan boshlab 1 yildan ortiq muddatga yuqorida ko‘rsatilgan ta’riflarga mos tushmaydigan kreditorlardan olingan kredit (mohiyati bo‘yicha kreditlar bo‘lgan boshqa operatsiya)larning hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida olingan kreditlar summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida to‘langan kreditlar summasi hisobdan chiqariladi.
Tahliliy hisob har bir kreditor bo‘yicha kredit shartnomalariga qarab alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22100 Lizing (moliyaviy ijara) bo‘yicha majburiyatlar
22102 Boshqa banklar oldidagi lizing bo‘yicha majburiyatlar
22104 Boshqa lizing beruvchilar oldidagi lizing bo‘yicha majburiyatlar
Yuqoridagi hisobvaraqlar o‘z xususiyatlari bo‘yicha bir xil bo‘lgani uchun ularning ta’rifi umumlashtirilgan holda berilmoqda.
Hisobvaraqning ta’rifi: lizing bo‘yicha majburiyatlar hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida lizingga berilgan mulkning haqiqiy qiymati bilan minimal lizing to‘lovlarining qaysi birining qiymati kichik bo‘lsa, o‘sha summa aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida lizing to‘lovlari jadvali bo‘yicha majburiyatlarning kamaygan summasi hisobi yuritiladi.
Tahliliy hisob har bir mijoz bo‘yicha kredit shartnomalariga qarab alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22200 Bosh ofis /filiallarga to‘lanadigan mablag‘lar
22202 Bosh ofis/filiallarga to‘lanadigan mablag‘lar — Naqd pullar
Hisobvaraqning ta’rifi: O‘zbekiston Respublikasi hududidagi Bosh ofis bilan uning filiallari o‘rtasidagi yoki bitta bank filiallari o‘rtasidagi naqd pul mablag‘lari bo‘yicha operatsiyalar hisobi olib boriladi. Ushbu hisobvaraq uchun 16101 hisobvaraq o‘zaro mos hisobvaraqdir. Ushbu hisobvaraqlarning aylanma va qoldiq summalari bir-biriga teng bo‘lishi va jamlanma balansda ushbu hisobvaraqlarda qoldiq bo‘lmasligi shart.
Hisobvaraqning kreditida Bosh ofis/filiallarga naqd pul uchun to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida Bosh ofis/filiallar oldidagi qarzlarning qaytarilishi, shuningdek mablag‘larning noto‘g‘ri o‘tkazilishi natijasida qaytarilgan summa aks ettiriladi.
Tahliliy hisob Bosh bank/filiallar bilan bo‘ladigan hisob-kitoblar bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22203 Bosh ofis/filiallarga to‘lanadigan mablag‘lar — Naqdsiz mablag‘lar
Hisobvaraqning ta’rifi: O‘zbekiston Respublikasi hududidagi Bosh ofis bilan uning filiallari o‘rtasidagi yoki bitta bank filiallari o‘rtasidagi naqdsiz mablag‘lar asosidagi operatsiyalar hisobi olib boriladi. Ushbu hisobvaraq uchun 16102 hisobvaraq o‘zaro mos hisobvaraqdir. Ushbu hisobvaraqlarning aylanma va qoldiq summalari bir-biriga teng bo‘lishi va jamlanma balansda ushbu hisobvraqlarda qoldiq bo‘lmasligi shart.
Hisobvaraqning kreditida Bosh ofis/filiallarga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida Bosh ofis/filiallardan kelib tushgan moliyaviy yordam summa aks ettiriladi.
Tahliliy hisob Bosh ofis/filiallar bilan bo‘ladigan hisob-kitoblar bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22204 Bosh ofis/filiallarga filiallar va banklararo hisob-kitoblar bo‘yicha to‘lanadigan mablag‘lar
Hisobvaraqning ta’rifi: bank filialining filiallar va banklararo hisob-kitoblar uchun foydalanadigan mablag‘lari hisobi olib boriladi. Ushbu hisobvaraq uchun 16103 hisobvaraq o‘zaro mos hisobvaraqdir. Ushbu hisobvaraqlarning aylanma va qoldiq summalari bir-biriga teng bo‘lishi va jamlanma balansda ushbu hisobvraqlarda qoldiq bo‘lmasligi shart.
Hisobvaraqning kreditida kelib tushgan mablag‘lar aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida hisobdan chiqarilgan mablag‘lar aks ettiriladi.
Tahliliy hisob har bir bank filiali bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22205 Bosh ofis/filiallarga to‘lanadigan mablag‘lar — Tovar-moddiy qimmatliklar va xizmatlar
Hisobvaraqning ta’rifi: Bosh ofis hamda filial va/yoki bir bankning filiallari o‘rtasida tovar-moddiy qimmatliklar va ko‘rsatilgan xizmatlar bilan operatsiyalar hisobi olib boriladi. Ushbu hisobvaraq uchun 16104 hisobvaraq o‘zaro mos hisobvaraqdir. Ushbu hisobvaraqlarning aylanma va qoldiqlari teng bo‘lishi lozim. Jamlanma balansda ushbu hisobvaraqlar bo‘yicha qoldiq bo‘lmasligi shart.
Hisobvaraqning kreditida ko‘rsatilgan xizmatlar va omborga qabul qilingan tovar-moddiy qimmatliklar summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida Bosh ofis/filiallarga belgilangan muddatlarda to‘lanadigan mablag‘lar aks ettiriladi.
Tahliliy hisob har bir filial bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqda olib boriladi.
22206 Chet eldagi Bosh ofis/filiallarga to‘lanadigan mablag‘lar
Hisobvaraqning ta’rifi: Bankning Bosh ofisi bilan uning chet eldagi filiallari o‘rtasidagi operatsiyalar hisobi olib boriladi. Ushbu hisobvaraq uchun 16105 hisobvaraq o‘zaro mos hisobvaraqdir. Mazkur hisobvaraqlarning aylanma va qoldiq summalari bir-biriga teng bo‘lishi va jamlanma balansda ushbu hisobvraqlarda qoldiq bo‘lmasligi shart.
Hisobvaraqning kreditida Bosh ofis/filiallarga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida Bosh ofis/filiallar oldidagi qarzlarning qaytarilishi, shuningdek mablag‘larning noto‘g‘ri o‘tkazilishi natijasida qaytarilgan summasi aks ettiriladi.
Tahliliy hisob Bosh ofis/filiallar bilan bo‘ladigan hisob-kitoblar bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22208 Bosh ofis/filiallarga filiallar va banklararo hisob-kitoblar bo‘yicha to‘lanadigan mablag‘lar — Overdraft
Hisobvaraqning ta’rifi: 16103 hisobvarag‘ining mavjud debet qoldiq summasidan ortiq summaga to‘lovlar amalga oshgan holatda vujudga kelgan kredit qoldig‘ining hisobi yuritiladi. Mazkur hisobvaraqlarning aylanma va qoldiq summalari bir-biriga teng bo‘lishi va jamlanma balansda ushbu hisobvaraqlarda qoldiq bo‘lmasligi shart.
Hisobvaraqning kreditida 16103 hisobvarag‘ida vujudga kelgan kredit qoldig‘ining summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida 16103 hisobvarag‘iga mablag‘lar kelib tushganda mavjud kredit qoldig‘ining qoplanish summasi aks ettiriladi.
Tahliliy hisob har bir filial bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22210 Bosh ofis/filiallarga to‘lanadigan mablag‘lar — Float
Hisobvaraqning ta’rifi: o‘rnatilgan muddat davomida taqqoslanmagan Bosh ofis bilan uning filiallari o‘rtasidagi yoki bitta bankning filiallari o‘rtasidagi tranzaksiyalar hisobi olib boriladi. Hisobni bosh tranzaksiyani boshlovchi bank yuritadi. Yil oxirida ushbu hisobvaraqlar bo‘yicha qoldiq qolmasligi lozim.
Hisobvaraqning kreditida o‘rnatilgan muddat davomida hisoblab o‘tkazilmagan, shuningdek qayta tasniflangan, 22202, 22204, 22205, 22206, 22208 hisobvaraqlaridan ushbu hisobvaraqqa o‘tkazilgan mablag‘lar summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida tartibga solingan summa hisobdan chiqariladi.
Tahliliy hisob Bosh ofis/filiallar bilan bo‘ladigan hisob-kitoblar bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22212 Bosh ofis/filiallarga jismoniy shaxslarning bank kartalaridan berilgan naqd pul mablag‘lari bo‘yicha to‘lanadigan mablag‘lar
Hisobvaraqning ta’rifi: bank/bank filialining jismoniy shaxslar bank kartalari bo‘yicha Bosh ofis/filial tomonidan berilgan naqd pullar bo‘yicha pul mablag‘lari hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida bank/bank filialining jismoniy shaxslar bank kartalari bo‘yicha Bosh ofis/filial tomonidan berilgan naqd pullar bo‘yicha o‘tkazilgan pul mablag‘lari summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida bank/bank filialining jismoniy shaxslar bank kartalari bo‘yicha Bosh ofis/filial tomonidan berilgan naqd pullar bo‘yicha qoplangan summa aks ettiriladi.
Tahliliy hisob alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22214 Bosh ofis/filiallarga bank kartalaridan amalga oshirilgan to‘lovlar bo‘yicha to‘lanadigan mablag‘lar
Hisobvaraqning ta’rifi: bank/bank filialining bank kartalari bo‘yicha Bosh ofis/filial tomonidan amalga oshirilgan to‘lovlar bo‘yicha pul mablag‘lari hisobi olib boriladi.
Hisobvaraqning kreditida bank/bank filialining bank kartalari bo‘yicha Bosh ofis/filial tomonidan amalga oshirilgan to‘lovlar bo‘yicha o‘tkazilgan pul mablag‘lari summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida bank/bank filialining bank kartalari bo‘yicha Bosh ofis/filial tomonidan amalga oshirilgan to‘lovlar bo‘yicha qoplangan summa aks ettiriladi.
Tahliliy hisob alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22216 Bosh ofis/filiallarga to‘lanadigan mablag‘lar — Davlat dasturlari bo‘yicha resurslar
Hisobvaraqning ta’rifi: Bosh ofis/filiallarning davlat dasturlari bo‘yicha to‘lanadigan mablag‘lari hisobi olib boriladi. Ushbu hisobvaraq uchun 16115 hisobvaraq o‘zaro mos hisobvaraqdir. Ushbu hisobvaraqlarning aylanma va qoldiq summalari bir-biriga teng bo‘lishi va jamlanma balansda ushbu hisobvaraqlarda qoldiq bo‘lmasligi shart.
Hisobvaraqning kreditida kelib tushgan mablag‘lar aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida hisobdan chiqarilgan mablag‘lar aks ettiriladi.
Tahliliy hisob alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22224 Bosh ofis/filiallarga Tezkor to‘lovlar tizimida hisob-kitoblar bo‘yicha to‘lanadigan mablag‘lar
Hisobvaraqning ta’rifi: bank filialining filiallar va banklararo hisob-kitoblar uchun foydalanadigan mablag‘lari hisobi olib boriladi. Ushbu hisobvaraq uchun 16123 hisobvaraq o‘zaro mos hisobvaraqdir. Ushbu hisobvaraqlarning aylanma va qoldiq summalari bir-biriga teng bo‘lishi va jamlanma balansda ushbu hisobvaraqlarda qoldiq bo‘lmasligi shart.
Hisobvaraqning kreditida kelib tushgan mablag‘lar aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida hisobdan chiqarilgan mablag‘lar aks ettiriladi.
Tahliliy hisob har bir bank filiali bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22226 Bosh ofis/filiallarga Markaziy bankning Kliring tizimi hisob-kitoblari bo‘yicha to‘lanadigan mablag‘lar
Hisobvaraqning ta’rifi: bank filialining filiallar va banklararo hisob-kitoblar uchun foydalanadigan mablag‘lari hisobi olib boriladi. Ushbu hisobvaraq uchun 16125 hisobvaraq o‘zaro mos hisobvaraqdir.Ushbu hisobvaraqlarning aylanma va qoldiq summalari bir-biriga teng bo‘lishi va jamlanma balansda ushbu hisobvaraqlarda qoldiq bo‘lmasligi shart.
Hisobvaraqning kreditida kelib tushgan mablag‘lar aks ettiriladi.
Hisobvaraqning debetida hisobdan chiqarilgan mablag‘lar aks ettiriladi.
Tahliliy hisob har bir bank filiali bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.
22300 REPO bitimlari bo‘yicha sotilgan qimmatli qog‘ozlar
22302 REPO bitimlari bo‘yicha Markaziy bankka sotilgan qimmatli qog‘ozlar
22304 REPO bitimlari bo‘yicha boshqa banklarga sotilgan qimmatli qog‘ozlar
22306 REPO bitimlari bo‘yicha hukumatga sotilgan qimmatli qog‘ozlar
22308 REPO bitimlari bo‘yicha jismoniy shaxslarga sotilgan qimmatli qog‘ozlar
22310 REPO bitimlari bo‘yicha yakka tartibdagi tadbirkorlarga sotilgan qimmatli qog‘ozlar